Mbinu msingi za uchanganuzi wa fedha: maelezo, vipengele na mahitaji

2024 Mwandishi: Howard Calhoun | [email protected]. Mwisho uliobadilishwa: 2023-12-17 10:41

Unawezaje kutathmini nafasi ya biashara? Tu kuchambua kesi zake kwa misingi ya data zilizopo. Hii ni taaluma ya uchambuzi wa kifedha. Inakuruhusu kutathmini kwa uangalifu data inayopatikana na kufanya uamuzi wako mwenyewe. Zana katika mchakato huu ni njia za uchambuzi wa kifedha. Wao ni kina nani? Je, ni malengo gani yanafaa?

Maelezo ya jumla

Mwanzoni, hebu tushughulike na kile kinachojumuisha uchanganuzi wa kifedha wa biashara. Mbinu na vipengele vinahitaji kuchunguzwa tu baada ya ufafanuzi wa neno lenyewe kupatikana. Hii itaepuka utata na utata.

Kwa hivyo, uchanganuzi wa kifedha ni mchakato wa kusoma hali na matokeo kuu ya biashara, ambayo inalenga kutambua akiba na kuhakikisha maendeleo madhubuti katika siku zijazo. Matokeo yake hutumika kama msingi wa kufanya maamuzi ya usimamizi, kuunda mkakati na kazi ya kutosha ya biasharamiundo. Kwa hiyo, mtu haipaswi kudharau mbinu na mbinu za uchambuzi wa kifedha. Maelezo ya shida na mapungufu yote yaliyopo hukuruhusu kushughulikia haraka kabla ya kuchukua sura na saizi ya kutisha. Nini kinaweza kusaidia?

Njia kuu za uchambuzi wa kifedha ni zipi?

Kuna sita kati yao:

1. Uchambuzi wa mlalo. Huchukua ulinganisho wa nafasi za kuripoti na kipindi cha awali.
2. Uchambuzi wima. Hutumika kutambua uwiano wa vifungu mahususi ndani ya kiashirio cha mwisho, ambacho huchukuliwa kama 100%.
3. Uchambuzi wa mitindo. Inajumuisha kulinganisha nafasi zote za kuripoti na idadi ya vipindi vilivyotangulia. Hii inakuwezesha kuamua mwenendo, yaani, mwenendo kuu katika mienendo ya viashiria, ambayo inafutwa na sifa za mtu binafsi na mvuto wa random wa vipindi vya mtu binafsi. Hutumika kuunda na kutabiri thamani zinazowezekana katika siku zijazo.
4. Uchanganuzi wa uhusiano wa vigawo (viashiria). Inawakilisha hesabu ya uwiano kati ya taarifa mahususi za fedha. Hutumika kubainisha uhusiano wa viashirio.
5. Uchambuzi wa anga (kulinganisha). Hutumika kusoma utendakazi wa kampuni tanzu au vitengo vikubwa, pamoja na washindani au wastani wa sekta.
6. Uchambuzi wa vipengele. Imeundwa kuamua kiwango cha ushawishi wa sababu za mtu binafsi kwenye matokeo. Inaweza kuwa ya moja kwa moja au ya nyuma. Katika kesi ya kwanza, matokeo yanagawanywa katika sehemu za vipengelena kuzisoma. Katika hali ya pili, vipengele mahususi huunganishwa hadi vipate matokeo yaliyopo.

Bila shaka, ni tatizo kuelewa ni mbinu gani za kuchanganua hali ya kifedha ya biashara kulingana na maelezo mafupi mafupi. Kwa hivyo, hebu tuangalie mfano wa matumizi yao.

Nini na jinsi gani hutumiwa mara nyingi katika biashara?

Tuseme tuna muundo wa kibiashara unaohitaji kufanyiwa utafiti. Ni njia gani za uchambuzi wa kifedha wa biashara kuchagua kwa hali maalum? Hii hapa orodha fupi:

1. Uchambuzi wima. Kutokana na utaratibu wake wa utekelezaji, mara nyingi pia huitwa kimuundo. Inaweza kufanyika katika kesi wakati ni muhimu kuamua muundo wa viashiria vya mwisho vya kifedha na kutambua ni kiasi gani kinachoathiri matokeo ya mwisho ya shughuli za kiuchumi. Kwa ufahamu bora wa hali hiyo, kiasi cha bidhaa za kibinafsi kinaweza kuwasilishwa kama asilimia. Mbinu hii hurahisisha kupanga kwa ufanisi ulinganifu wa uwezo wa kiuchumi, kutathmini matokeo ya shughuli kwa kuwepo kwa kiasi tofauti cha rasilimali zinazotumiwa, na kulainisha athari mbaya ya mfumuko wa bei, ambayo inapotosha takwimu kamili za kuripoti.
2. Uchambuzi wa mlalo. Kutokana na utaratibu wake wa utekelezaji, mara nyingi pia huitwa nguvu. Inategemea utafiti wa mabadiliko katika viashiria vya kifedha vya mtu binafsi kwa muda fulani. Kawaida hufanywa baada ya uchambuzi wa wima. Mlalohukuruhusu kuamua ni vifungu na sehemu gani ambazo zimebadilishwa mabadiliko. Ni muhimu kujifunza uwiano mbalimbali ambao unategemea viashiria tofauti kabisa vya shughuli za kifedha. Kwa hili, taarifa za fedha hutumiwa. Wakati huo huo, vikundi vizima vya viashiria vinatofautishwa ambavyo hutoa habari juu ya vidokezo fulani. Je, ni ya kawaida zaidi? Hizi ni viashiria: ukwasi, faida, solvens na utulivu wa kifedha, shughuli za soko, mauzo (shughuli za biashara). Katika kesi hii, ni muhimu kuzingatia idadi ya pointi maalum. Kwanza kabisa, ukweli kwamba uwiano wa kifedha unaathiriwa kwa kiasi kikubwa na sera ya uhasibu inayofuatwa na biashara. Pili, mseto wa shughuli unachanganya sana uchambuzi na tasnia, kwa sababu maadili ya kawaida katika kesi hizi yanaweza kutofautiana sana. Na tatu, ni lazima izingatiwe kuwa vigawo vilivyochaguliwa kama msingi huenda visiwe vyema na huenda visilingane na majukumu yaliyowekwa.

Nini tena?

Labda, kwa sababu ya umaarufu wao, baadhi ya mbinu zaidi za kuchanganua shughuli za kifedha za biashara zinastahili kuzingatiwa. Hii ni:

1. Uchambuzi linganishi. Inakuruhusu kulinganisha maadili ya vikundi vya watu binafsi ambavyo ni sawa kwa asili kwa kila mmoja. Inamaanisha nini katika kesi hii? Kama vikundi tofauti, inawezekana kubainisha viashiria vya biashara na washindani, mgawanyiko binafsi na vitengo vya kimuundo, wastani wa sekta, kuripoti na iliyopangwa.
2. Uchambuzi wa vipengele. Kutokana na utaratibu wake wa utekelezaji, ni mara nyingiinayoitwa muhimu. Hutumika kupata tathmini kamili na ya kina zaidi ya hali ya kifedha ya biashara.

Njia zingine za uchanganuzi si maarufu sana. Ingawa hutumiwa katika hali fulani. Swali pekee ni malengo gani. Baada ya yote, kuzungumza kwa ujumla, ni muhimu kupata idadi fulani ya vigezo muhimu ambayo itatoa taarifa sahihi na lengo kuhusu hali ya kifedha. Katika suala hili, faida na hasara, mabadiliko ya dhima na mali, malipo na wadai na wadaiwa ni ya riba.

Kuhusu vitu, masomo na mbinu

Uchambuzi wa kifedha hutumika kubainisha nafasi ya biashara za kiuchumi katika kipindi fulani cha muda, na pia kutabiri muda wa karibu na mrefu. Pia hukuruhusu kutathmini kwa kina hali ya kitu cha utafiti, kutambua sababu na sababu zilizosababisha hali iliyopatikana, kuandaa na kuhalalisha maamuzi yaliyopendekezwa ya usimamizi, kutambua na kuhamasisha akiba ili kuboresha utendaji. Kwa hivyo tunafanya kazi na nini? Kwanza kabisa, tunahitaji kuzungumza juu ya vitu. Jukumu lao linachezwa na taarifa za kifedha, ambazo lazima ziwe za kuaminika, wazi, zinazoeleweka, zenye maana, muhimu, kamili, thabiti, zinazolinganishwa, za busara na zisizoegemea upande wowote. Bila shaka, inashughulikia matukio yaliyotukia zamani. Lakini data yao inahitajika ili kufanya mipango, pamoja na utabiri wa siku zijazo.

Kwa kusoma maelezo haya, inawezekana kutambua uwepomapungufu fulani katika biashara au maeneo fulani ya shughuli zake, na pia kutambua hifadhi kwa ajili ya kuboresha mchakato wa kusimamia shughuli za kibiashara, kifedha na uzalishaji. Masomo katika kesi hii ni makundi mawili ya watumiaji ambao wanapendezwa na kazi ya muundo. Ya kwanza ni pamoja na wamiliki, wasimamizi, mamlaka ya ushuru, wakopeshaji, wateja na wasambazaji, ambao hutafsiri kulingana na masilahi yao. Kundi la pili lina wanasheria, wakaguzi, washauri, kubadilishana, vyama vya wafanyakazi, vyama na waandishi wa habari. Wanalinda wawakilishi wa kwanza.

Vipi kuhusu mbinu? Inajumuisha vitalu vitatu vinavyohusiana: uchambuzi wa matokeo ya kifedha, hali na ufanisi wa shughuli za kiuchumi za biashara. Unaweza kuzizingatia kando, lakini uwezekano wa kufanya hitimisho lisilo sahihi huongezeka sana.

Kuhusu seti za data

Njia za kuchanganua shughuli za kifedha na kiuchumi hazina bei ikiwa hakuna kitu cha kuzitumia. Wapi, jinsi gani na ni data gani inayopatikana kwa hili? Kimsingi, katika kesi hii, vikundi vitatu vinaweza kutofautishwa:

1. Takwimu. Hii ni pamoja na matokeo ya uchunguzi, viashirio linganifu na kamilifu (pia ni mgawo), mfululizo wa saa, hesabu za thamani za wastani, muhtasari na upangaji wa data kulingana na baadhi ya vigezo, ulinganisho, maelezo, mbinu za michoro, fahirisi.
2. Uhasibu. Hii ndiyo njia ya kuingia mara mbili, mizania na kadhalika. Kila kitu ambacho huduma ya uhasibu ya kampuni hufanya.
3. Kiuchumi na hisabati. Huu labda ni wakati mgumu zaidi, ambao, hata hivyo, unaweza kuonyesha matokeo bora. Hii ni pamoja na hisabati ya msingi, uchanganuzi, takwimu, uchumi, upangaji programu, utafiti wa uendeshaji, kushuka kwa thamani, nadharia ya mchezo na kuratibu, na mengi zaidi.

Inatokea kwamba vipengele fulani vinahitaji kuzingatiwa, kwa sababu huamua jinsi seti za data zinazopatikana zitatumika kwa ufanisi. Tunazungumzia nini hasa? Hizi ni mbinu za kupanga, na mbinu mbalimbali za uhasibu, na taarifa za kuaminika za uhasibu, asili ya tuli ya coefficients kutumika, pamoja na mseto wa shughuli za biashara. Licha ya unyenyekevu wao dhahiri, njia za uchambuzi wa kifedha wa shughuli zina wakati mdogo na nuances nyingi ambazo zinaweza kugeuza picha na kuonyesha (au kuficha) habari muhimu sana. Kwa hiyo, wataalamu wanahitaji kuwa makini sana. Baada ya yote, ingawa hakuna nyingi kati yao, habari iliyoandaliwa nao ina athari kwenye maamuzi ya usimamizi, ambayo yanaonyeshwa katika siku zijazo za biashara nzima.

Kuhusu utafiti na utafiti

Maudhui na vipengele vya malengo, masomo, kazi na mahitaji vina athari kubwa kwa mbinu za kuchanganua hali ya kifedha ya biashara. Ni utafiti wa kina na wa utaratibu, ambao unategemea tathmini ya lengo. Wakati huo huo, ni muhimu kutafuta mara kwa mara njia za kuongeza ufanisi kwa kuhamasisha hifadhi. Inahitajika pia kutumia kwa kiwango cha juu rasilimali zote za kifedha zilizopo na kuchukuasuluhisho bora kwa usimamizi wao. Baada ya yote, haina maana kuunda na kuunda mfumo wa viashiria vinavyokuwezesha kuashiria shughuli za muundo wa kibiashara ikiwa hakuna mtu kutoka kwa usimamizi anayevutiwa na hili. Njia zilizochaguliwa vizuri za kuchambua matokeo ya kifedha zitakuwezesha kufanya maamuzi bora na kukaa kwenye soko au hata kupanua shughuli zako. Kwa kweli, kila kitu kimsingi kinategemea nafasi zilizochukuliwa na usimamizi, lakini data iliyosomwa vizuri na iliyotafitiwa, pamoja na hoja iliyotolewa, inaweza kufanya iwezekanavyo kurekebisha (ikiwa ni lazima) tabia zao na kuwalinda kutokana na makosa iwezekanavyo. Inapaswa kueleweka kuwa wachambuzi wa masuala ya fedha na wataalamu wengine sawa na wao hufanya kama washauri.

Kwa ujumla, kuna idadi kubwa ya sababu ambazo zinaweza kuwa tatizo kuelezea kutumia fomula, na lazima zizingatiwe na wasimamizi wakuu. Kwa mfano, inaweza kuwa uhusiano wa kibinafsi kati ya wakurugenzi wa biashara tofauti, makubaliano na maafisa wa serikali, na kadhalika. Haiwezekani kuzingatia hili. Ambapo kuzionyesha katika mfumo wa fomula na hesabu ni shida sana. Lakini hii sio lazima (ingawa tu kwa huduma za usaidizi). Baada ya yote, lengo kuu ni kusoma idadi kubwa ya data ili kuandaa msingi wa kufanya maamuzi sahihi na ya kutosha.

Kuhusu mbinu zisizo rasmi

Kufikia sasa, mkazo umekuwa kwenye mahusiano ya uchanganuzi thabiti na tegemezi, vifaa vya hisabati na kuhesabu sahihi. Ikumbukwe kwamba hii sivyozana zote zinazopatikana. Bado kuna mbinu zisizo rasmi za kuchanganua viashiria vya fedha. Mfano ni ujenzi wa mifumo ya viashiria (kisaikolojia, morphological, kulinganisha) au meza za uchambuzi, matukio ya wataalam na tathmini. Kama unaweza kuona, hawazingatii nambari na usahihi wa kuhesabu, lakini kwa "sababu ya kibinadamu". Bila shaka, hii haina maana kwamba hisabati inaweza kutupwa kwa usalama na si kutumika. Njia hizi zina utumiaji mdogo. Chukua, kwa mfano, njia ya tathmini ya wataalam. Ikiwa utawapa muhtasari wa hali ya biashara, itakuwa ngumu kufikia takriban hitimisho sawa kwa upande wao. Na hii husababisha hatari kubwa katika kufanya maamuzi yanayoamua hatima yake.

Wakati huo huo, mapendekezo yao yanaweza kuwa muhimu wakati wa kutengeneza bidhaa fulani, unapohitaji kujua ikiwa bidhaa fulani itakuwa muhimu na ikihitajika sokoni. Lakini, ole, hata wataalam wana makosa. Mbinu zisizo rasmi za uchambuzi wa kifedha na kiuchumi hubeba hatari kubwa, na data iliyopatikana kwa usaidizi wao hutumiwa zaidi kama ushauri. Hili linafaa kuzingatiwa kila wakati.

Mfano mmoja zaidi unaweza kuzingatiwa. Fanya kura zinazofanywa ili kujua kama watu ni wa tabaka la kati. Kama mazoezi yameonyesha, wengi wanaamini kwamba wao ni wa kundi hili la jamii. Ingawa, kwa kweli, ikiwa tunatumia viashiria vinavyotolewa na miundo ya kifedha ya kimataifa, basi katika maonyesho ya asilimia kuna tofauti ambayo ni kadhaa.mara moja! Kwa hivyo haipendekezwi kuzitumia kama msingi mgumu.

Kuhusu uundaji wa mwanamitindo

Njia za kuchanganua taarifa za fedha zinahusisha matumizi ya zana muhimu ili kupata data ya ubora wa juu zaidi. Mmoja wao ni ujenzi wa mfano. Wanakuwezesha kutambua na kuunda viungo kati ya viashiria kuu. Kuna aina tatu kuu:

1. Miundo ya maelezo. Wao ni maelezo. Kimsingi, hutumiwa kutathmini hali ya kifedha ya muundo wa kibiashara. Hizi ni pamoja na mfumo wa mizani ya kuripoti, uundaji wa sehemu za uchambuzi, utafiti wa viashiria vya jamaa, na idadi ya zingine. Zote zinatokana na data ya uhasibu.
2. Miundo ya utabiri. Wanatabiri. Zinatumika kujua ni kiwango gani cha mapato na gharama zinaweza kutarajiwa. Tathmini hali ya kifedha. Maarufu zaidi ni hesabu ya hatua ya kiasi muhimu cha mauzo na mifano ya uchambuzi wa hali. Inahitaji mahesabu changamano.
3. Miundo ya udhibiti. Inakuruhusu kulinganisha matokeo halisi na yaliyopangwa. Hutumika kwa uchanganuzi wa ndani wa kifedha ili kugundua hitilafu katika utendakazi au kutafuta mawazo yenye makosa katika hitimisho lililotolewa awali.

Miundo inapaswa kutumika sana, kwa sababu inakuwezesha kutabiri matokeo na kuepuka makosa yanayoweza kutokea.

Hitimisho

Hapa walikuwanjia za uchambuzi wa utulivu wa kifedha, ufanisi na uwezo wa biashara huzingatiwa. Bila shaka, mada hii ni pana sana kutoshea katika makala moja. Itakuwa muhimu kutaja na kuzingatia kanuni za hisabati zinazotumiwa katika matukio fulani, mchakato wa kujenga mifano ya hisabati na mengi zaidi, ambayo inaruhusu ufahamu wa kina zaidi wa uchambuzi wa kifedha. Lakini hii inahitaji si ukubwa wa makala, lakini kitabu kizima. Ambayo, ole, haiwezekani. Ingawa maelezo yaliyotolewa yanatosha kufahamiana.

Kisha kila mtu hufanya maamuzi yake mwenyewe kuhusu mwelekeo anaohitaji kuhamia na nini cha kujifunza baadaye. Unaweza kuzingatia mifano. Katika kesi hii, cybernetics ya kiuchumi inafaa, kwani ni sayansi hii ambayo ni mtaalamu wao. Ikiwa kuna haja ya kuelewa kanuni za kimsingi, basi hii inapaswa kukabidhiwa kwa uchumi. Kwa kweli, itakuwa ngumu kujua haya yote mara moja, lakini, kama wanasema, uvumilivu na kazi zitasaga kila kitu. Hupaswi kukata tamaa na kukata tamaa, unahitaji kutenda na kufanya kazi, basi kila kitu kitakuwa sawa.