Ni mfumo gani wa ushuru ambao mjasiriamali binafsi anaweza kutumia: USN, ESHN, hataza, OSNO

2024 Mwandishi: Howard Calhoun | [email protected]. Mwisho uliobadilishwa: 2023-12-17 10:41

Leo tunapaswa kujua ni mfumo gani wa ushuru ambao mjasiriamali binafsi anaweza kuomba. Zaidi ya hayo, ni vyema pia kuelewa ni hali gani inafaa zaidi kwa wajasiriamali kuendesha biashara zao wenyewe. Kwa ujumla, suala la biashara linahusiana kwa karibu na kodi. Kulingana na shughuli yako, hii au usawa huo utakuwa na manufaa. Lakini katika mazoezi, zinageuka kuwa moja ya mifumo hutumiwa mara nyingi zaidi. Kwa nini? Ambayo? Kuhusu haya yote zaidi. Usifikirie kuwa ni rahisi sana kufanya uchaguzi. Ndio, na mabadiliko kutoka kwa mfumo mmoja hadi mwingine, kama vile usajili wa mtu binafsi kama mjasiriamali, inahitaji hali fulani na ujanja. Pia unahitaji kujua juu yao. Labda huwezi kujichagulia baadhi ya mifumo ya ushuru!

Chaguo gumu

Kwa ujumla, suala la kodi nchini Urusi ni nyeti sana. Inachukua jukumu kubwa katika shughuli yoyote. Na ikiwa unaamua kuanzisha biashara yako mwenyewe, unahitajifikiria juu ya mfumo gani wa ushuru mjasiriamali binafsi anaweza kuomba. Kuna anuwai ya chaguzi zinazopatikana hapa. Kabla ya kushiriki katika usajili wa shughuli za ujasiriamali, unapaswa kuamua juu ya suala la kodi. Unaweza baadaye, lakini ukiishughulikia mapema, basi utaepushwa na matatizo mengi katika siku zijazo.

Kwa njia, mwaka hadi mwaka nchini Urusi kwa wajasiriamali binafsi, mifumo ya ushuru hubadilika, na pia huongezewa na chaguzi maalum. Kwa mfano, hati miliki zimeanzishwa hivi karibuni. Huu ni mfumo mpya ambao tayari unahitajika sana katika hali zingine. Zaidi kuhusu yeye baadaye kidogo. Kwa hali yoyote, unapaswa kujua kwamba uchaguzi wa mfumo wa malipo ya kodi ni juu yako. Sio rahisi kama inavyoonekana. Pima faida na hasara zote za kila mfumo, kisha tu uwasilishe hati za IP (usajili).

Chaguo

Kama ilivyotajwa tayari, kuna chaguo nyingi za ukuzaji wa matukio. Je, unafikiri ni mfumo gani wa kodi unaweza kutumika na mjasiriamali binafsi? Kuwa waaminifu, hili ni swali gumu. Ikiwa hautaingia katika maelezo na hila za swali, basi unaweza kujibu kwa urahisi na bila matatizo - yoyote.

Kwa maneno mengine, mjasiriamali binafsi ana kila haki ya uhuru wa kuchagua mfumo wa ushuru anapofungua kampuni. Au wakati wowote baada ya utekelezaji wa nyaraka husika. Kuna mapungufu, lakini sio muhimu sana katika mazoezi. Hasa unapozingatia kwamba sasa wengi wamesajiliwa kama wajasiriamali.

Kwa hivyo ni mfumo gani wa ushuru unawezakuomba IP? Hivi karibuni, orodha ya chaguzi zinazowezekana imeongezeka. Na sasa nchini Urusi unaweza kuchagua mojawapo ya mifumo ifuatayo:

• jumla (MSINGI);
• kilichorahisishwa (USN, "kilichorahisishwa");
• hati miliki;
• kodi moja kwa mapato yaliyowekwa (UTII, "imputation");
• kodi moja ya kilimo (inayoitwa UAT).

Kama ilivyotajwa tayari, kila mpangilio una faida na hasara zake. Chaguzi zingine hutumiwa mara nyingi katika mazoezi. Lakini unaweza kuacha wapi? Ni sifa gani za aina zilizoorodheshwa za mifumo ya ushuru kwa wajasiriamali binafsi? Katika hali gani ni bora kufungua biashara yako mwenyewe kulingana na mpango mmoja au mwingine? Itachukua nini?

Mfumo wa jumla

Hebu tuanze na hali iliyo dhahiri na ya kawaida. Jambo ni kwamba mfumo wa jumla wa ushuru kwa mjasiriamali binafsi ndio mwelekeo kuu unaotokea katika mazoezi. Kama sheria, ikiwa hautataja mfumo wowote maalum wakati wa kufungua biashara, basi kwa msingi utafanya makazi yote na serikali kulingana na OSNO. Kimsingi, chaguo sio mbaya kwa shughuli nyingi. Hakuna haja ya kuzama tena ndani ya ugumu wa muundo, na vile vile mwelekeo wa kazi yako. Mfumo wa jumla, kwa kweli, hauna vikwazo. Hiyo ni, mjasiriamali yeyote anaweza kufungua biashara yake mwenyewe na kufanya kazi kulingana na mpango huu wakati wote.

Ni faida na hasara gani hapa? Ikiwa unafikiri juu ya mfumo gani wa ushuru mjasiriamali binafsi anaweza kuomba, na kisha kuamua kuomba kwa ujumla, wasilianatahadhari inapaswa kulipwa kwa mambo mengi. Miongoni mwa faida ni kutokuwepo kwa maumivu ya kichwa katika kukusanya nyaraka muhimu wakati wa kuanza biashara, na pia hakuna vikwazo kwa aina ya shughuli. Hii inawafurahisha wengi.

Pia, kiasi cha kodi kimetengwa hapa. Kawaida kwa wajasiriamali binafsi ni kuweka si kubwa sana, na fasta - 13% ya mapato. Kwa mashirika, "bar" imewekwa kuwa 20% ya mapato yako.

Hasara MSINGI

Si kila mtu ananufaika na chaguo hili. Ikiwa unamiliki mali, utalazimika pia kulipa ushuru juu yake. Kwa kuongezea, kinachojulikana kama VAT inaonekana - malipo ambayo lazima ufanye kutoka kwa bidhaa na huduma zinazouzwa. Kwa sasa, "bar" imewekwa kwa 18%. Hiyo ni, gharama za OSNO ni zaidi ya kutosha. Wakati mwingine hata hasara tu, si faida.

Kwa kuongeza, ili kuripoti unahitaji kuweka leja maalum kila wakati. Wajasiriamali binafsi wanaofanya kazi kwenye OSNO na hawapendi hati husika kwa wakati watakuwa na matatizo makubwa. Kwa hivyo, kipengele hiki pia ni muhimu kuzingatia ikiwa unaamua kujua ni mfumo gani wa ushuru ambao mjasiriamali binafsi anaweza kuomba, na pia chaguo gani litakuwa na manufaa kwako.

Kwa kawaida, VAT ndiyo huamua. Kawaida OSNO hutumiwa katika biashara ya rejareja na jumla, katika hali nyingine, unapaswa kuangalia aina maalum za ushuru. Watakufanyia mema zaidi. Kumbuka - ikiwa hutaja hali yoyote maalum wakati wa kusajili, basi "kwa default" utakuwa nayoMSINGI.

Mchafu

Chaguo linalofuata la faida ni matumizi ya kinachojulikana kama "imputation". Katika mazoezi, hivi karibuni ni nadra kabisa, lakini hutokea. Hii ni ushuru maalum kwa wajasiriamali binafsi. Aina za shughuli ambazo zinaweza kufanywa chini ya mpango huu zimewekwa katika Kanuni ya Ushuru ya Shirikisho la Urusi. Kwa hiyo, aina hii ya hesabu haipatikani kwa kila mtu. Kwa hivyo, kila mwaka unapaswa kupendezwa na shughuli gani inahusisha kufungua IP ukitumia UTII.

Faida za chaguo hili zinaonekana kwa macho. "Vmenenka" moja kwa moja inategemea biashara yako na vipengele vyake. Asilimia ya juu ya faida imewekwa kwa 15%. Mengi inategemea ukubwa wa biashara yako. Haifai kwa wajasiriamali binafsi ambao "wanaendesha" biashara kubwa.

Mnamo 2016, masharti yalipitishwa kulingana na ambayo malipo ya UTII yanaweza kudhibitiwa katika ngazi ya mkoa. Kwa hivyo, baadhi ya shughuli zinahitaji 7.5% pekee ya faida, na zingine karibu mara 2 zaidi - 15%.

Hasara na mapungufu

Ni kweli, kuna pointi hasi katika UTII. Kama ilivyoelezwa tayari, sio kila mtu ana nafasi ya kufanya kazi kulingana na mpango huu. Hii ina maana kwamba itabidi uangalie kila mara ili kuhakikisha kwamba shughuli yako imejumuishwa katika orodha inayofaa katika Kanuni ya Ushuru. Na endapo tu, weka kitendo cha "kurudi nyuma".

Aidha, ikiwa unafanya biashara kwa hisa, basi "imputation" haiwezi kutumika ikiwa unamiliki chini ya 25%."mambo". Hivi ndivyo vizuizi vilivyopo kwa sasa.

Je, mjasiriamali binafsi anaweza kutumia mfumo gani wa ushuru? UTII haifai kwa wale wanaofungua biashara kubwa. Wajasiriamali ambao wana wafanyakazi zaidi ya 100 kama wafanyakazi hawastahiki usajili wa chaguo hili. Vinginevyo, unaweza kujaribu kufanya kazi na mfumo huu.

Kwa njia, nyongeza ndogo ambayo ilisahaulika - huwezi kutumia rejista ya pesa wakati wa kufanya malipo. Lakini bado unapaswa kuweka aina fulani ya ripoti. Mlipa kodi hapa ana haki ya kuchagua chaguo peke yake. Kawaida wao huweka tu hundi za malipo na hundi, wakati mwingine huweka daftari la kumbukumbu.

Hatimiliki

Hivi karibuni, ushuru wa hataza kwa wajasiriamali binafsi umeanzishwa. Ilikuwa ni kwamba ilianza kuvutia wananchi wengi kufungua biashara zao wenyewe. Usifikirie kuwa chaguo hili ni bora. Kama miundo mingine yote, ina faida na hasara zake.

Kwa mfano, miongoni mwa faida kuu ni kutotozwa kikamilifu malipo ya kodi. Inatosha kununua patent - na unaweza kufanya kazi katika eneo fulani bila adhabu yoyote ya fedha. Kinachohitajika tu katika hali hii ni utunzaji wa kitabu maalum cha kumbukumbu ambacho utahitaji katika siku zijazo.

Yaani, hataza ni ununuzi halisi wa biashara ya mwelekeo mmoja au mwingine kwa kipindi fulani. Mfumo huu ni mzuri sana kwa Kompyuta - kipindi cha chini cha uhalali wa hati ni mwezi 1. Unaweza kujaribu mwenyewe katika hili au biashara hiyo, na kisha upya patent au usifanye biashara kabisa. Kutoka kwa rejista ya pesawajasiriamali wa teknolojia katika hali hii hutolewa. Fanya kazi kwa kanuni ya "kununuliwa na kusahauliwa".

Si ya kila mtu

Ni kweli, mpangilio huu pia una mapungufu ya kutosha. Kwanza, inapaswa kuzingatiwa mara moja kwamba vikwazo vinawekwa kwenye shughuli. Hii ina maana kwamba si kila mtu ana haki ya kununua hati miliki na kuzifanyia kazi. Orodha halisi zimewekwa katika Kanuni ya Ushuru, na wakati mwingine mikoa fulani ina vikwazo vyao. Wanahitaji kutambuliwa mwaka hadi mwaka katika mamlaka ya ushuru.

Pia, mashirika yenye zaidi ya watu 15 hayawezi kutuma maombi ya hataza. Na wakati huo huo, mapato yako kwa mwaka haipaswi kuzidi milioni 60. Vinginevyo, hataza haitakuwa halali.

Hasara nyingine ni gharama ya hati. Imeanzishwa tofauti katika kila mkoa kwa aina maalum za shughuli. Hii ni nzuri na sio nzuri sana. Lakini mara nyingi kipengele hiki hakizungumzwi kwa njia bora zaidi.

ECHN

Chaguo linalofuata ambalo linaweza kuwa ni ESHN. Kodi hii si ya kawaida sana miongoni mwa wafanyabiashara. Kwa hiyo, haifai kuzingatia sana juu yake. Jambo ni kwamba chaguo hili huchaguliwa tu linapokuja suala la uzalishaji na uuzaji wa bidhaa za kilimo.

Katika kesi hii, utalazimika kulipa tofauti hiyo kwa njia ya "mapato-gharama". Kwa usahihi, 6% ya kiasi kilichopokelewa. Kimsingi, kutokana na mtazamo finyu wa mfumo, inaweza kutumika. Hasa ikiwa inalingana na shughuli zako.

Lakini kumbuka - huwezi kutumia haki hii ikiwa ukubwa wa shirika (idadi ya wasaidizi) unazidi watu 300. Katika hali kama hiyo, ESHN haifanyiki. Kwa hivyo, kiutendaji, chaguo hili halizingatiwi.

Imerahisishwa

OSNO na STS ni aina mbili za ushuru ambazo mara nyingi hupatikana katika maisha halisi. Ikiwa tayari tumeshughulikia mfumo wa jumla, basi bado hatujashughulika na ile iliyorahisishwa. Kwa hakika, mpangilio huu unahitajika sana kwa sasa miongoni mwa wafanyabiashara.

Kwanini? Jambo ni kwamba ni rahisi sana na rahisi kufanya kazi kulingana na "kurahisisha". Huruhusiwi kuripoti pesa taslimu, lakini kwa ujumla lazima urekodi mapato yako. Kawaida kitabu cha akaunti kinatosha. Wakati huo huo, wajasiriamali kama hao wanapaswa kulipa ushuru mmoja tu - kwa mapato yaliyopokelewa. Kuripoti ni kila mwaka, kwa kawaida malipo hufanywa kabla ya tarehe 30 Aprili.

VAT haitozwi kwa USN. Hii ni faida kubwa inayowafurahisha wengi. Aidha, kiasi cha kodi ya kawaida ni fasta. Kwa sasa imewekwa ama 6% au 15%. Hiyo ni, kwa kweli, mara moja kwa mwaka na "kurahisisha" unapaswa kutoa tu 6-15% ya faida yako. Na, bila shaka, kufanya malipo yote ya kudumu kwa Mfuko wa Pensheni (hakuna mtu anayesamehewa kutoka kwao). Kwa hivyo, mpangilio huu unafurahisha wengi. VAT chini ya mfumo rahisi wa ushuru, kama ilivyotajwa tayari, haipo. Na "gharama" zingine zote pia.

Kati ya mapungufu, ni vikwazo tu kwenye shughuli na vipengele vya mfumo vinavyoweza kutofautishwa wakatifaida kubwa. Si kila mtu anayestahiki kutumia mfumo wa kodi uliorahisishwa - fahamu orodha kamili katika eneo lako. Pia kumbuka - ikiwa una faida ya rubles zaidi ya elfu 300 kwa mwaka, basi utalazimika kulipa 1% ya kiasi kilichopatikana kama ushuru. Upungufu usio na maana, kutokana na faida zote ambazo "kurahisisha" hutoa. Ushuru wa IP (STS) wakati mtu anajishughulisha na biashara ya kibinafsi ndilo chaguo bora zaidi!

Jinsi ya kubuni

Vema, jambo la mwisho unalohitaji kujua sasa ni sheria za kumsajili mtu binafsi kama mjasiriamali. Na nini unahitaji kutumia serikali maalum ya kodi. Tayari imesemwa kwamba katika baadhi ya matukio hakuna chochote kitakachohitajika kwako. Ili kufungua mjasiriamali binafsi, iwasilishe kwa ofisi ya ushuru:

• TIN;
• pasipoti (pamoja na nakala);
• ombi la ufunguzi wa IP;
• maombi ya fomu iliyowekwa kwa ajili ya matumizi ya mfumo maalum wa ushuru (nakala 2);
• risiti ya malipo ya ada ya serikali (rubles 800 kwa 2016).

Kimsingi, ni hayo tu. Nyaraka za wajasiriamali binafsi ziko tayari, unaweza kuziwasilisha na kupokea cheti cha usajili. Wakati huo huo, tafadhali kumbuka kuwa ikiwa haujataja mfumo wowote maalum wa ushuru, ule wa jumla utachaguliwa. "Kilichorahisishwa" lazima ichaguliwe ndani ya siku 30 tangu tarehe ya usajili (ili kutumia mfumo huu katika mwaka huu) au hadi Desemba 31, lazima utume ombi la kuutumia mwaka ujao. UTII hutolewa ndani ya siku 5 baada ya kuanzashughuli yako, sheria hiyo inatumika kwa mifumo mingine. Hakuna chochote kigumu katika hili. Ni bora kuchagua mara moja chaguo la kuripoti kwa serikali.

Sasa ni wazi ni mfumo gani wa ushuru ambao mjasiriamali binafsi anaweza kutumia. Kwa ujumla, ikiwa unafanya kazi peke yako (au katika kikundi kidogo), na malipo ya VAT sio muhimu kwako, inashauriwa kuchagua mfumo rahisi wa ushuru. Hili ndilo chaguo bora zaidi linalomwokoa walipa kodi kutokana na matatizo na makaratasi yasiyo ya lazima.