Akaunti ya mtu binafsi ya uwekezaji ni nini? Jinsi ya kufungua akaunti ya mtu binafsi ya uwekezaji?

2024 Mwandishi: Howard Calhoun | [email protected]. Mwisho uliobadilishwa: 2023-12-17 10:41

Tangu 2015, mfumo mpya wa uwekezaji umeanza kufanya kazi nchini Urusi, faida ambayo haitozwi kabisa ushuru. Madalali hawakusimama kando na wako tayari kuwapa wateja wao masharti ya ziada ya amana katika akaunti ya uwekezaji ya mtu binafsi. Ni nini, utajifunza kutokana na makala haya.

Ufafanuzi

Akaunti ya uwekezaji ya mtu binafsi (IIA) inaweza kufunguliwa na mtu yeyote, mkazi wa Shirikisho la Urusi katika kampuni ya udalali. Mmiliki huchangia pesa kwake, ambayo anaweza kutumia kufanya shughuli mwenyewe, au kuhamisha kwa usimamizi wa uaminifu. Kuna utaratibu maalum wa ushuru kwa akaunti kama hizo. Vipengele:

1. Mkaazi anaweza kufungua akaunti moja tu ya uwekezaji.

2. Kiasi cha juu cha uwekezaji ni rubles 400,000 kwa mwaka.

3. Vikomo vya muda: miaka 3-5.

4. Akaunti ya kibinafsi ya uwekezaji inaweza kujazwa tena, uondoaji wa sehemu haujatolewa.

5. Iwapo mkataba utakatishwa kabla ya ratiba (kabla ya kuisha kwa muda wa miezi 36), basi mteja atapoteza manufaa yote ya kodi.

6. Fedha zinaweza kuwekezwa Benki Kuu,yajayo.

7. Akaunti zinaweza kuhamishwa kati ya madalali.

Chaguo za kodi

Kuna mipango miwili ya kupata manufaa ya IIS:

1. Msingi wa ushuru hupunguzwa na kiasi ambacho kiliwekwa kwenye akaunti kwa mwaka. Chaguo hili linaweza kuwa la riba kwa watu wanaopokea mapato kuu kwa njia ya mshahara. Fidia hutokea mwishoni mwa mwaka kwa njia ya kukatwa, baada ya kuwasilishwa kwa tamko la 3-NDFL.

Mfano. Mapato ya ushuru ya mfanyakazi ni rubles elfu 500. Ushuru wa mapato ya kibinafsi kwa kiasi cha rubles elfu 65 italipwa kutoka kwake. (13%). Ikiwa wakati wa miezi hii 12 mtu anachangia kiasi sawa kwa IIS, basi msingi wa ushuru utahesabiwa tena kwa ajili yake, kurudisha kodi ya mapato ya kibinafsi. Chaguo hili litafanya kazi hata kama uwekezaji ulileta hasara ndogo (hadi 13%) kwa mwaka. Mpango huu haupatikani kwa wajasiriamali binafsi kwenye mpango wa ushuru uliorahisishwa, wastaafu na wasio na ajira.

Kanuni ya makato ni sawa na ile inayotumika, kwa mfano, wakati wa kununua nyumba. Mtu huyo alinunua nyumba. Kuanzia mwaka ujao, anaanza kukusanya hati za kupunguzwa kwa ushuru, ambayo huhesabiwa kwa msingi wa mshahara ulioonyeshwa kwenye cheti cha 2-NDFL. Kiasi cha kodi iliyolipwa pekee katika muda ule ule wa kuripoti wakati nyumba iliponunuliwa ndiyo inaweza kurejeshwa.

Mpango sawia hufanya kazi na IIS. Cheti pekee kinahitajika kutolewa kwa wakala. Mamlaka ya ushuru itahesabu tena mshahara wa mtu kwa mwaka uliopita. Ikiwa hauzidi rubles 400,000, basi 13% itarejeshwa kutokamapato ya jumla (yaani rubles elfu 52). Ili kuthibitisha shughuli hizi, utahitaji kutoa cheti kutoka mahali pa kazi, ambayo inaonyesha wazi kiasi cha kodi iliyolipwa kwa kipindi cha awali cha taarifa. Kwa hivyo kwa wateja wanaopokea "isiyo rasmi", mpango kama huo hauna manufaa.

2. Msamaha kamili kutoka kwa kulipa ushuru kwa mapato kutoka kwa IIS. Chaguo hili linafaa kwa wawekezaji wanaoendelea.

Mfano. Mjasiriamali binafsi aliamua kuwekeza rubles 400,000 katika kampuni ya udalali. Mapato ni 30% ya kiasi kilichowekwa. Kwa miaka 3 atapokea rubles elfu 360. Kutoka kwa kiasi hiki, atalazimika kulipa ushuru wa mapato ya kibinafsi (13%) kwa kiasi cha rubles 46,800. Kama ingekuwa IIS, mwekezaji asingelipa pesa kwenye bajeti. Rubles zote 360,000. ingekuwa faida yake halisi.

Mpango wa kazi ni rahisi sana: fungua akaunti ya kibinafsi ya uwekezaji ya BCS → wekeza fedha → kuanza mauzo yao → kupata faida baada ya miezi 36, bila kujumuisha kodi ya mapato ya kibinafsi.

Mfano. Wakati wa 2015-2017, mteja aliweka kiasi cha rubles 400,000 kwenye IIS. Na kisha akauza na kununua Benki Kuu kwa pesa hizo hizo. Baada ya miaka mitatu, usawa ulikuwa rubles 200,000, na faida ilikuwa 800,000. Baada ya miezi 36, mteja aliamua kufunga akaunti ya uwekezaji binafsi. Kwa kuwa mpango wa pili wa ushuru ulichaguliwa, serikali itamsamehe kulipa ushuru wa mapato ya kibinafsi kwa kiasi cha 800 x 0.13=rubles elfu 104. Ili kupokea manufaa, unahitaji kumpa wakala cheti kwamba hakukuwa na makato ya aina ya kwanza kwa miezi 36 iliyopita.

Mteja anaweza kuchagua mpango kivyakekabla ya uwekezaji, lakini haziwezi kuunganishwa wakati wa muda. Kwa watu ambao hawajui kuhusu kazi ya kubadilishana, IIS ni chaguo bora la uwekezaji. Kiasi cha bei nafuu, hakuna haja ya kuendeleza vizuri katika soko, fursa ya kupokea mapato ambayo yanazidi amana za benki, motisha ya kodi - mambo haya yote hufanya chombo hiki kuvutia kabisa kwa idadi ya watu. Kwa walanguzi, akaunti ya kibinafsi ya uwekezaji ni fursa ya ziada ya kuboresha kwingineko yako ya uwekezaji.

Dosari

Sio chini ya faida:

1. Akaunti ya uwekezaji ya mtu binafsi ni chaguo hatari la uwekezaji ambalo halilipwi na dhamana ya serikali.

2. Chombo kama hicho kinastahili kutumiwa wakati wa ukuaji wa uchumi.

3. Kikomo cha rubles 400,000. hufanya IIS isiwe ya kuvutia sana kwa wawekezaji wakubwa.

4. Haiwezekani kuchagua mara moja mikopo "sahihi" ya kodi.

5. Mavuno ni thamani inayotabirika inayoweza kubadilika mwaka hadi mwaka. Kampuni, hata ikiwa inapata faida kubwa, itatangaza sehemu ndogo tu. Haiwezekani kufuatilia "usawa" wa hesabu.

Hasara kuu ya mpango kama huo ni hatari. Katika miaka mitatu, Benki Kuu inaweza kupanda na kushuka kwa bei. Kwa hiyo, wakati mwingine ni bora kukataa uwekezaji katika akaunti ya mtu binafsi ya uwekezaji. Ingawa Sheria ya Shirikisho la Urusi "Kwenye RZB" inasimamia mtazamo wa washiriki kwenye soko, lakini mpango wazi wa kusuluhisha kutokubaliana.shughuli zilizo na zana mpya hazijasajiliwa ndani yake.

Akaunti ya uwekezaji ya mtu binafsi 2015: jinsi ya kufungua

Unahitaji kuwasiliana na kampuni ya udalali ambayo ni mshiriki wa kitaalamu katika soko la hisa. Fomu ya umiliki lazima iwe JSC au LLC. Mara nyingi ni AMC kwenye benki kubwa. IIS hutumiwa kutenganisha mali iliyowekwa kwenye soko la hisa. Mpango huu ni kama IRA. Lakini ikiwa mwisho hutoa uwezekano wa kuondoa fedha tu juu ya kufikia kurudi kwa pensheni, basi katika IIS muda ni mdogo kwa miezi 36. Wajibu wa kuzuia ushuru umewekwa kwa wakala. Mapato kutoka kwa shughuli kama hizo huhesabiwa tofauti. Hiyo ni, haiwezekani kusajili tena akaunti ya sasa na wakala wa IIS.

Faida

Katika hali isiyo thabiti ya kiuchumi, ni vigumu kupata chaguo la uwekezaji wa faida kwa fedha za bure kwa muda. Kurekebishwa kwa mfumuko wa bei, mapato kutoka kwa amana za benki hupunguzwa hadi sifuri. Kuibuka kwa IIS kunaweza kuboresha hali hii.

Zana hii inaweza kuwa ya manufaa kwa wateja ambao wanataka kuwa na mapato zaidi kuliko benki za biashara zinaweza kutoa. Kwa kuwekeza kiasi kisichozidi rubles elfu 400, mtu anaweza kupokea faida (hadi 13%) au kurudi kwa kodi ya mapato ya kibinafsi, hata ikiwa hakuna shughuli zilizofanywa kwenye kubadilishana. Lakini kurudi itakuwa tu kama fedha ilikuwa katika mzunguko. Wafanyikazi wa AMC yoyote watapendekeza upandishaji vyeo na mikakati ya kufadhili. Chaguo lolote la IIS litakalochaguliwa, mwekezaji anaweza kufanya biashara ya bidhaa zinazotokana na dhamana ili kuongeza mapato yake.

Wale wanaotaka kudhibiti fedha zao wenyewe wanaweza kufungua akaunti za uwekezaji binafsi mwaka wa 2014 na kutumia kiigaji onyesho kujifunza jinsi ya kufanya biashara ya hisa, kusoma mfumo na kufuatilia mabadiliko ya kozi. Na unapopata uzoefu wa kutosha na kiasi cha kuwekeza, unaweza kuendelea na mikataba ya kweli.

Ni nini faida ya jimbo

Watia shaka pengine watapinga kuwa serikali haitatoa tu rubles elfu 52. katika mwaka. Tunaweza kusema kwamba haya ni malipo ya serikali kwa ajili ya kuboresha elimu ya fedha ya idadi ya watu. Huko Urusi, watu wengi bado wanabagua soko la hisa. Kuchanganya na "Forex", wanawekeza katika ununuzi wa mali isiyohamishika na amana. Hii inazuia sana ukuaji wa uchumi. Labda hivi ndivyo serikali inavyopanga kusukuma maendeleo yake.

Chaguo gani ni bora kuchagua

Jambo la kwanza unapaswa kuzingatia ni upatikanaji wa vyanzo vya mapato ambavyo vinatozwa ushuru wa mapato ya kibinafsi. Ikiwa hakuna, basi ni bora kuwekeza kulingana na mpango wa pili. Ifuatayo, inafaa kuhesabu mapato yaliyopangwa bila makato ya ushuru. Madalali hutoa miradi ya ziada ya faida:

1. Finam hupokea 8% ya ziada kila mwezi kwa mwaka kwenye salio la fedha.

2. BCS inatoa moja ya mikakati mitatu ya uwekezaji na faida inayotarajiwa ya 10-25%. Lakini uwekezaji kama huo utalipa sio mapema zaidi ya miaka 7-13.

Takwimu zinaonyesha kuwa IIS ina faida zaidi kwa watu walio na mapato ya kila mwezi yanayozidi rubles elfu 35-40. wanachama wa tabaka la katikujua zaidi kifedha, kuwa na nafasi hai ya maisha. Uwekezaji wa muda mrefu unaanza kuendeleza nchini Urusi. Kufuta leseni kutoka kwa ofisi za muundo "zinazotegemewa" kunapunguza tu mchakato huu. Kwa hiyo, inawezekana kuboresha ujuzi wa kifedha wa idadi ya watu kupitia mageuzi ya muda mrefu. Kwa mtazamo huu, IIAs ni nyongeza kwa mfumo wa akiba ya pensheni, na motisha za kodi huongeza tu kuvutia kwa uwekezaji.

IIS dhidi ya NPF dhidi ya amana

Tofauti kuu ni kwamba zana mpya huwaruhusu wamiliki wa akaunti kuchagua kipengee cha uwekezaji. Waandaaji wanalazimika kuwapa wateja wao huduma, bidhaa na huduma ambazo zitawaruhusu kufanya maamuzi sahihi na kudhibiti hatari. IIS ni mbadala halisi kwa amana, ambayo ina athari mbaya kwa uwekezaji katika Benki Kuu. Wataalam wanatumai kuwa pesa zinazovutiwa na chombo kipya zitaenda kwenye soko la hisa. Kulingana na utafiti uliofanywa na Sberbank-CIB, wawekezaji wa kigeni wanamiliki takriban 70% ya hisa za Urusi ambazo ziko bila malipo.

Mazoezi ya dunia

Akaunti ya Uwekezaji wa Mtu Binafsi imekuwepo kwa muda mrefu katika nchi zilizoendelea kwa namna moja au nyingine: ISA nchini Uingereza (50% ya wakazi wanashiriki), TFSA nchini Kanada, IRA nchini Marekani (39%), nk. zana kusaidia wananchi wa kawaida kuongeza akiba zao kwa kufanya biashara katika soko la hisa. Analog ya Kirusi iliundwa ili kuongeza mvuto wa uwekezaji machoni pa idadi ya watu. Chini ya sheria hizo mpya, wawekezaji ambao wamemiliki vipande au hisa kwa zaidi ya miaka mitatu na kisha kuamua kuziuza hawataruhusiwa kushiriki.malipo ya ushuru wa mapato ya kibinafsi.

Akaunti ya uwekezaji ya mtu binafsi: Sberbank

Dalali wa BKS pamoja na benki yenye jina moja walipanga kitendo. Mwishoni mwa masharti ya amana ya "Akaunti ya Uwekezaji" yenye mavuno ya 9.5%, fedha zote zitahamishiwa kwa IIS, iliyofunguliwa hapo awali katika AMC. Katika kesi hii, mteja atapata bonasi ya ziada ya 2.1% kwa mwaka. Sberbank pia inawawezesha wateja wake kufungua IIS. Masharti ya huduma - kiwango. Hakuna fursa ya kuongeza mtaji zaidi.

CV

Tangu 2015-01-01, zana mpya ya kuzalisha mapato imeonekana nchini Urusi - akaunti ya mtu binafsi ya uwekezaji. Unaweza kuifungua katika AMC kwa kipindi cha angalau miaka 3. Chaguo la chaguo la faida ya ushuru linapaswa kushughulikiwa kwa uangalifu sana: ya kwanza hukuruhusu kupata mapato ya uhakika kwa kiasi cha ushuru wa mapato ya kibinafsi uliolipwa kwa mwaka. Ya pili inafaa kwa wawekezaji wanaofanya kazi ambao wanajiamini katika faida ya shughuli zao. Uchaguzi lazima ufanywe kabla ya uhamisho wa fedha. Haiwezekani kubadilisha uamuzi wakati wa muda wa mkataba. Zana hii mpya ni mbadala nzuri ya amana, kwani hukuruhusu kupata mapato ya juu ikilinganishwa na kile ambacho benki zinaweza kutoa.