Kodi ya amana za watu binafsi: utaratibu wa kukokotoa, riba

2024 Mwandishi: Howard Calhoun | [email protected]. Mwisho uliobadilishwa: 2023-12-17 10:41

Wengi wa wawekaji amana hawafikirii kuhusu ushuru wa amana za watu binafsi. Baada ya kufungua amana, mteja anatarajia kupokea kiasi kilichohesabiwa na yeye kulingana na muda, kiwango cha riba cha amana. Na mara nyingi humshangaza kwamba ushuru lazima ulipwe kwa faida iliyopokelewa.

Si kila mtu anajua kuhusu wajibu wa kulipa

Wanapofungua amana, waweka fedha kwa sehemu kubwa hawashuku kwamba watalazimika kulipa kodi kwa faida (riba kutoka kwa amana). Hii ni kutokana na sababu kadhaa:

• Taasisi za benki zenyewe huripoti mapato yanayopokelewa na mwenye amana, hulipa kodi. Kazi kuu ya wafanyikazi wa benki ni kuvutia wateja, kwa hivyo mara chache hutaja hii kwa wawekaji wa kawaida. Kwa sababu hiyo, mweka amana hujifunza kuhusu hitaji la kulipa kodi ya mapato kwenye amana baada tu ya kuifunga na kupokea riba.
• Fedha nyingi zinazowekwa na watu binafsi hazitozwi kodi.

Ni muhimu kuelewa kwamba mapato yote yanayopokelewa katika nchi hii yanategemewakodi. Mapato ya amana katika mfumo wa riba iliyokusanywa pia ni faida inayopokelewa na mwekaji. Hii ni ada ya fursa ya mapato inayotolewa na serikali.

Makato ya kodi ni wajibu wa kuheshimika wa raia. Hata hivyo, waokoaji wengi hawajui kuwa riba kwenye amana inatozwa ushuru kama mapato tulivu.

Sheria inasemaje

Wajibu wa kulipa kodi ya mapato kwa amana hutokea katika hali kadhaa:

• ikiwa amana itafunguliwa kwa rubles na kiwango cha riba juu yake ni 5% zaidi ya kiwango cha kurejesha fedha (tangu 2016, kiwango hiki kimelinganishwa na kiwango muhimu, ambacho ni 11%);
• wakati wa kufungua amana kwa fedha za kigeni, hitaji la kulipa kodi kwa amana za watu binafsi litaonekana ikiwa kiwango cha amana itazidi 9% kwa mwaka.

muda wa athari

Ikiwa muda wa kuweka akiba hauzidi miaka mitatu, kiwango ambacho kimebainishwa wakati wa kuhitimisha makubaliano ya amana hujumuishwa kwenye hesabu. Na baadhi ya benki hutoa viwango vya riba vinavyoongezeka ambavyo huongezeka wakati masharti fulani yanatimizwa.

Ni muhimu kujua kwamba kodi ya amana ya benki lazima ilipwe baada ya malipo ya riba iliyoongezwa, na si mwisho wa muda wa kuweka akiba. Hiyo ni, ikiwa sheria na masharti ya amana zitatoa malipo ya riba iliyokusanywa kila mwezi, kodi hiyo pia itahamishiwa kwenye bajeti kila baada ya siku 30/31.

Benki katika matukio mengi mno ni wakala wa kodi na yenyewe hukokotoa na kuhamisha kodi kwa amana kwa mtu aliyeweka. Aidha, yeye mwenyeweinawasilisha marejesho ya kodi (matangazo ya mapato). Kwa hivyo, unaweza kuiuliza benki cheti cha kodi ya mapato ya watu 3, ambacho kitakuwa muhimu katika siku zijazo kupokea makato ya kodi.

Nini nzuri, kutunza siri ya mchango, ukubwa wake haujaonyeshwa kwenye cheti. Inajumuisha tu kiasi cha riba kilicholipwa, ambacho kilihusika katika kukokotoa kodi, na malipo yenyewe.

Chaguo gani

Amana rahisi zaidi inahusisha ulimbikizaji na malipo ya riba mwishoni mwa amana kwa kiwango kilichobainishwa katika makubaliano. Hapa, kodi ya mapato ya amana itakokotolewa na kulipwa mwishoni mwa muda wa kuweka akiba.

Hebu tuchukue mfano. Mteja aliweka amana ya rubles elfu 500 kwa miezi sita. Kiwango cha amana ni 21% kwa mwaka. Amana ni rahisi, bila mtaji, bila uwezekano wa michango, malipo ya riba mwishoni mwa muda. Kokotoa kiasi cha ushuru.

Amua kiwango ambacho ushuru utakokotolewa:

• 21 – (11 + 5)=5%.
• (500,000 x 5 x 181: 365: 100) x 35%=4339 rubles

Kiasi hiki kitakatwa kutoka kwa kiasi cha mapato ambacho mweka amana atapokea mwishoni mwa muhula.

Tafadhali kumbuka kuwa hesabu hufanywa kulingana na sheria mpya. Au tuseme, kulingana na wale wa zamani, ambao tangu mwanzo wa 2016 walianza kufanya kazi tena. Mnamo 2014, sheria ilipitishwa ambayo ilianzisha kiwango kipya cha mapato kwenye amana, ambayo haikutozwa ushuru. Alichukua ongezeko la kiwango cha refinancing kwa asilimia 10. badala ya 5 p.p. Hiyo ni, kodi ya amana ililipwa tu zaidi ya 18.25% kwa mwaka.

Hiisheria hiyo ilikuwa inatumika kuanzia mwisho wa 2014 hadi Desemba 31, 2015

Kodi ya amana katika benki za fedha za kigeni huhesabiwa kwa kiwango kinachotumika katika tarehe ya malipo ya riba iliyolimbikizwa.

Kiwango cha riba kinaweza kubadilika wakati wa kuweka amana. Kisha ushuru hautatozwa tu wakati kiwango hicho hakikuwa cha juu zaidi ya 16% (11 + 5) ikiwa amana ni sawa na ruble, au 9% ikiwa ni amana ya fedha za kigeni.

Ni vigumu zaidi kukokotoa ushuru kwenye amana za watu binafsi ikiwa inatoa mtaji. Pia kuna chaguzi za kamari zinazotegemea kiasi. Aidha, kila kipindi kitakuwa na msingi wake wa kodi, kwa sababu riba itaongezwa kwa kiasi cha amana.

Ikiwa amana itasitishwa mapema

Mkataba wa amana hutoa uondoaji wa mapema, ambapo kiwango cha riba kinahesabiwa upya kwa mwelekeo wa kupunguzwa kwake, na kinachoonekana sana. Kisha taasisi ya mikopo inakokotoa upya kiasi cha riba kwa muda wote wa amana.

Katika suala hili, mapato yanayotozwa ushuru hutoweka. Na kuna haja ya kurudisha kiasi kilichokusanywa na kulipwa cha ushuru wa mapato ya kibinafsi. Sanaa. 231 ya Kanuni ya Ushuru ya Shirikisho la Urusi inaonyesha kwamba mlipa kodi anaweza kurejesha kiasi cha kodi iliyolipwa zaidi kwa kuwasiliana na ofisi ya ushuru mahali anapoishi na maombi ya maandishi.

Nini muhimu kujua na kuelewa

Ikiwa amana itawekwa kwa hadi miaka mitatu, huwezi kufuata kiwango cha ufadhili (yaani, kiwango muhimu) cha Benki Kuu ya Shirikisho la Urusi. Ni muhimu tu wakati wa kusaini makubaliano ya amana. Ikiwa wote wamekutanahali, hutalazimika kulipa kodi kwa amana katika benki. Isipokuwa hapa itakuwa ukuaji wa kiwango cha amana yenyewe: ikiwa itazidi viwango vya juu, utalazimika kulipa ushuru kwa hazina.

Mweka akiba akiweka akiba katika madini ya thamani, mapato yote yanayopokelewa na mwekaji yatatozwa ushuru. Hata hivyo, usuluhishi huo utafanywa kwa kiwango cha 13%.

Amana katika Sberbank

Mojawapo ya benki maarufu nchini pia inatoa aina mbalimbali za amana. Wote wana sifa zao:

• Muda wa kuweka pesa. Kuna amana za muda kutoka miezi mitatu. Kuna muda mrefu hadi miaka mitatu.
• Kiasi cha amana.
• sarafu ya amana (leo unaweza kuweka amana kwa sarafu tatu: rubo, euro au dola ya Marekani).
• Mtaji. Kiwango cha riba kinategemea kama kuna herufi kubwa au la.
• Uwezekano wa kujaza tena.
• Uwezo wa kudhibiti amana wewe mwenyewe.

Waweka amana za Sberbank wana fursa ya kufungua amana katika madini ya thamani, ambayo yana faida zifuatazo:

• mapato huamuliwa na thamani ya metali hizi kwenye soko;
• hakuna ada za kufungua na kutunza akaunti;
• hakuna haja ya kulipa VAT;
• kasi ya huduma ni kama dakika 10.

Chaguo bora zaidi kwa leo ni cheti cha akiba, ambacho kiwango chake ni 11.5% kwa mwaka. Hata hivyo, haiko chini ya bima ya lazima.

Bidhaa nyingine ya kuangalia ni"Weka" kuwa na 9.07%. Inaweza kufunguliwa hadi miaka mitatu, haitoi kwa kujaza tena.

Tunahitimisha: hakuna haja ya kulipa kodi kwa amana katika Sberbank. Madau juu yao hayazidi kikomo kinachoruhusiwa. Hata hivyo, usisahau kwamba hii haitumiki kwa amana zilizo na madini ya thamani: hulipwa kutoka kwa mapato yote.

Nini huko Ukrainia

Si muda mrefu uliopita, kodi moja ya amana ilianzishwa nchini Ukraini, ambayo ilighairi ya awali, ambayo ilikuwa ya kimaendeleo.

Sasa kodi ya amana nchini Ukraini ni 15%, na inalipwa na waweka fedha wote bila kujali chochote. Hapo awali, kiwango kilikuwa cha maendeleo, na kodi ililipwa ikiwa kiasi cha amana kilizidi UAH 20,000. Pamoja na ukuaji wa kiasi hicho, kiwango pia kilikua (25% ilipaswa kulipwa kutoka kwa mapato ya amana zaidi ya UAH milioni 1).

Uwezekano mkubwa zaidi, hii inafanywa ili kuzuia mgawanyiko wa kiasi cha akiba katika sehemu ndogo za kukwepa.

Benki hufanya kazi kama wakala wa ushuru, kama ilivyo katika Shirikisho la Urusi. Anahesabu kwa kujitegemea kiasi cha kodi kutoka kwa amana ya depositor, hufanya uhamisho muhimu kwa hazina. Benki hufanya vitendo hivi wakati wa accrual na malipo ya riba. Ili kuhifadhi usiri wa amana, taasisi hiyo haionyeshi katika tamko la kodi data ya mweka amana, kiasi cha amana, riba iliyolimbikizwa.

Kumbuka kwamba ubunifu huu hautaathiri kadi na akaunti za sasa, miradi ya mishahara.

kuteka hitimisho

Hebu tutengeneze hitimisho kuu zilizotajwa hapo awali:

Riba ya amana huwekwa na taasisi ya mikopo na imewekwa ndanimkataba. Mwekaji mwenyewe huchagua kiwango kulingana na matakwa yake, fursa na matoleo ya amana

• Kiwango cha ufadhili upya kinabainishwa na Benki Kuu ya Shirikisho la Urusi. Huamua kiwango cha riba ambacho anakopesha benki za biashara. Pia, kwa msaada wake, huathiri mfumuko wa bei.
• Kodi ya amana za watu binafsi huwekwa na serikali. Nambari ya ushuru inaelezea utaratibu wa kuhesabu. Kiasi cha kodi kwa wakazi wa nchi kinakokotolewa kulingana na 35%, wasio wakazi (raia wa nchi nyingine) hulipa 30%.

Amana hazitozwi kodi ikiwa, wakati wa kutia saini au kuongeza muda wa makubaliano, viwango vya riba havikuzidi kiwango cha ufadhili wa Benki Kuu ya Shirikisho la Urusi + tano p.p. Hata hivyo, kuna uhifadhi kwamba katika kipindi cha accrual ya faida, kiasi cha riba kwenye amana haikuongezeka. Na ikiwa kuanzia tarehe ambayo kiwango cha amana kiliongezeka kuliko kiwango cha ufadhili upya kiliongezeka kwa asilimia 5, kiwango cha juu cha miaka mitatu kimepita.