Ushuru wa amana za watu binafsi. Ushuru wa riba kwa amana za benki

2024 Mwandishi: Howard Calhoun | [email protected]. Mwisho uliobadilishwa: 2023-12-17 10:41

Amana za benki huchukuliwa kuwa mojawapo ya njia za kawaida kwa wananchi kukusanya na kuokoa pesa. Amana hukuruhusu kuokoa na kuongeza pesa zako. Hata hivyo, kwa mujibu wa sheria ya sasa, ni muhimu kufanya makato kwa bajeti kutoka kwa kila faida. Sio raia wote wanajua jinsi ushuru wa amana za benki za watu binafsi unafanywa. Wakati huo huo, taarifa kuhusu hili hutumika kama msingi wa kufanya uamuzi sahihi juu ya kuweka fedha zako kwenye akaunti na taasisi ya fedha. Hebu tuzingatie kwa undani zaidi ushuru wa amana za benki za watu binafsi.

Maelezo ya jumla

Hifadhi ya fedha kwenye amana katika benki inarejelea uwekezaji tulivu. Moja ya faida za shughuli hizi ni kiwango cha chini cha vitendo vya mmiliki wa fedha kuhusiana na mtaji wake. Hii inatumika sawa kwa ushuru wa amana za vyombo vya kisheria na watu binafsi. Taasisi ya fedha kwa kujitegemea hufanya makato yote yanayohitajika.

Umuhimu wa suala

Wakati wa kuchagua amana ya benki, mmiliki wa fedha, kama sheria, huhesabu mapato yanayotarajiwa. Wakati huo huo, inategemea kiasi, masharti na kiwango cha amana. Katika kesi hii, ushuru wa mapato kwa amana kawaida hauzingatiwi. Hii ni kutokana na ukweli kwamba wananchi wengi hawana hata kufikiri kwamba faida hii inaweza kuanguka chini ya masharti ya Kanuni ya Kodi. Hali hii ya mambo inaeleweka kabisa. Kwanza, kama ilivyotajwa hapo juu, ushuru wa amana hukabidhiwa kwa taasisi za kifedha, na kawaida mmiliki wa pesa ndiye wa mwisho kujua juu ya ukusanyaji wa kiasi fulani. Kwa kuongeza, si kila amana iko chini ya mahitaji ya NC.

Shikilia Vipengele

Kwa mujibu wa sheria ya sasa, ushuru wa amana za pesa hutumika kwa amana zilizofunguliwa na raia - wakaazi wa nchi. Uzuiaji pia unafanywa kutoka kwa akaunti za wasio wakazi, ikiwa vyanzo vya mapato yao vinahusiana na shughuli katika Shirikisho la Urusi. Kwa mujibu wa kategoria tofauti, viwango fulani huwekwa, pamoja na kanuni ambazo hukatwa.

Taratibu za kukusanya ushuru wa mapato ya kibinafsi

Ushuru wa amana za watu binafsi hufanywa kulingana na mpango uliowekwa. Imetozwa kutoka kwa akaunti:

1. Kwa sarafu ya taifa. Amana hutozwa ushuru ikiwa kiwango chao ni cha juu kuliko kiwango cha ufadhili cha Benki Kuu ya Shirikisho la Urusi (zaidi ya 8.25% kwa sasa) pamoja na 5%.
2. Kwa fedha za kigeni. Makato hufanywa ikiwa kiwango ni zaidi ya 9%.

Msingi ni tofauti kati ya faida halisi kutoka kwa amana na kiasi kilichopokelewa kwa kiwango cha juu zaidi. Msingi wa mapato yaliyohesabiwa ni jina, sio ushuru unaofaa. Hii ina maana kwamba hakuna tofauti katika mpango kati ya amana zenye mtaji na amana za kawaida.

Wakati muhimu

Katika kesi ya kandarasi kwa muda usiozidi miaka mitatu, kiwango ambacho ni halali tu katika tarehe ya usajili (mwendelezo) wa akaunti ndicho kitakachohusika. Utoaji wa lazima unakusanywa wakati wa malipo ya riba. Taasisi ya fedha hufanya ripoti kali. Mapato yote ya riba ya watu binafsi yanazingatiwa, pamoja na hii, ushuru huhamishwa kwa mapato yao. Udhibiti wa shughuli hizi umekabidhiwa kwa mamlaka husika: Benki Kuu, Huduma ya Ushuru ya Shirikisho, mashirika ya ukaguzi. Kiasi cha makato lazima kionekane katika tamko lililotolewa katika mfumo wa 3-NDFL. Inahitajika unapopokea makato ya kodi na mambo mengine.

Shughuli za Kampuni ya Fedha

Ushuru wa amana za watu binafsi unaweza kutekelezwa kila mwezi au mwisho wa kipindi kilichowekwa (kulingana na makubaliano yaliyohitimishwa). Kwa makato ya wakazi - 35%, kwa wasio wakazi - 30%. Kampuni ya kifedha hufanya hesabu, kupunguzwa na kupunguzwa kwa malipo ya lazima kwa bajeti. Katika baadhi ya matukio, mashirika hutoa wateja na calculator maalum. Kwa msaada wao, wamiliki wa pesa wanaweza kuhesabu faida zao, pamoja na ushuru ambao wanatakiwa kulipa kwa mapato. Kwa kila mteja anayepata faida kutokauwekezaji, kampuni ya fedha huchota cheti. Inaonyesha msingi wa ushuru na kiasi cha punguzo. Kiasi cha mtaji kilichowekwa kwenye amana haijajumuishwa kwenye cheti. Hati kama hiyo hutolewa na kampuni ya kifedha kwa ombi la maandishi la mteja.

Matukio maalum

Wananchi wanaweza kuweka fedha zao kwenye akaunti za taasisi za fedha zilizo nje ya nchi. Katika kesi hiyo, inapaswa kuamua ikiwa kuna makubaliano kati ya nchi ambayo benki hii iko na Urusi, ambayo inaruhusu kuwatenga kunyimwa mara kwa mara kutoka kwa faida. Ikiwa kuna makubaliano hayo, mteja anaweza kuchagua nchi ambayo bajeti yake atatoa michango ya lazima. Ikiwa wamiliki wa fedha hawaonyeshi hili, basi ushuru wa amana za benki unafanywa kwa mujibu wa sheria ya serikali ambayo taasisi ya kifedha iko. Walakini, baadaye, wateja wanaweza kudai kurudi kwa pesa zilizolipwa ili kuzihamisha kwa bajeti ya Shirikisho la Urusi. Ikiwa makubaliano hapo juu hayapo, basi mara nyingi ushuru wa amana katika taasisi za fedha za kigeni hufanywa mara mbili.

Ugumu unaowezekana

Ushuru wa amana za benki unaweza kuwa mgumu ikiwa katika kipindi ambacho makubaliano yanatekelezwa, kumekuwa na mabadiliko katika msingi wa michango ya lazima. Hali hii inaweza kuwa kutokana na sababu kadhaa:

1. Kubadilisha saizi ya amana kwa sababu ya herufi kubwa au uwezekano wa kujaza tena.
2. Kupanda viwango kwakurekebisha kiasi kwenye akaunti (ikiwa inaruhusiwa na masharti ya makubaliano na taasisi ya fedha).
3. Mabadiliko katika kiwango cha ufadhili wa Benki Kuu.

Katika hali kama hizi, ushuru wa amana (au kukomesha kwake) huanza mara moja kutoka wakati thamani ya kiwango kinacholingana inarekebishwa. Kiasi cha makato, kwa upande wake, hubadilika wakati msingi unabadilika. Katika kesi ya kukomesha mapema kwa makubaliano ya amana na uhamishaji wa fedha kwa kitengo "kwa mahitaji" na kiwango cha riba kilichopunguzwa, kuzuiwa kwa malipo ya ushuru hukomeshwa. Pesa zinazotumwa kwa bajeti zinaweza kurejeshwa kwa ombi la mteja na kuhamishiwa kwenye akaunti yake ya sasa.

Makato mahususi kutoka kwa faida ya shirika

Inapaswa kuzingatiwa kuwa ushuru wa amana za mashirika unafanywa tofauti na kwa amana za raia. Faida ambayo makampuni ya biashara hupokea wakati wa kuwekeza katika akaunti za taasisi ya fedha huainishwa kuwa mapato kutokana na miamala isiyofanya kazi, kutegemeana na utaratibu wa kukatwa kwa kampuni: uliorahisishwa au wa jumla.

Ushuru wa riba kwa amana

Rahisi zaidi ni kesi za malipo bila mtaji mwishoni mwa muda wa mkataba. Hata hivyo, amana za muda mara nyingi hutolewa kwa masharti ya kulipa riba kwa robo mwaka au kila mwezi. Katika kesi hizi, taasisi ya kifedha inazuia ushuru wa mapato ya kibinafsi kulingana na ratiba hii. Hivyo, kodi ya riba kwa amana unafanywa na sawaperiodicity, pamoja na hesabu yao. Ni vigumu zaidi kuzuilia kodi ya mapato ya kibinafsi wakati wa kuweka mtaji (kwa kutumia riba iliyojumuishwa) au ikiwa na uwezekano wa kujaza amana.

Katika hali kama hizi:

• Ukubwa wa amana unapoongezeka, saizi ya besi inayotozwa ushuru na kiasi cha makato ya lazima kwenye bajeti hubadilika kila wakati.
• Iwapo daraja la viwango limetolewa kwa mujibu wa kiasi cha fedha kwenye akaunti, sheria fulani itatumika. Inajumuisha ukweli kwamba ikiwa tarehe ya usajili ushuru ulikuwa wa chini kuliko kiwango cha refinancing pamoja na asilimia 10 ya pointi za amana kwa fedha za kitaifa au chini ya 9% kwa akiba ya fedha za kigeni, hakuna makato ya bajeti yanafanywa. Ikiwa mteja alijaza tena akaunti au riba iliongezwa kwa kiasi hicho, na kiwango, kuongezeka, kikawa sawa na thamani ambayo baada ya faida hiyo inatozwa ushuru, kampuni ya benki inalazimika kuzuia ushuru wa mapato ya kibinafsi kwa wakati ambao kiwango kilichoongezeka kilianza kufanya kazi.

Kusitisha amana

Katika kesi ya kusitishwa mapema kwa makubaliano na kukokotoa upya kiwango kwa viwango vilivyopunguzwa (kama sheria, kwa amana za mahitaji sio zaidi ya 1%), hata kama mapato ya riba yalitolewa hapo awali, ushuru wa mapato ya kibinafsi. haitatozwa. Ikiwa tarehe ya kukomesha makubaliano ya amana tayari imekatwa, mteja anaweza kuirejesha baada ya maombi yake ya maandishi. Wakati wa kutoza riba, ni muhimu pia kuzingatia mabadiliko ambayo kiwango cha refinancing cha Benki Kuu kinakabiliwa (chini na juu). Ukusanyaji wa kodi ya mapato ya kibinafsi au kukomesha kukatwa kwakekuanzia tarehe ya marekebisho rasmi ya ushuru. Kwa kuongeza, unapaswa kukumbuka kuhusu amana katika madini ya thamani. Katika kesi hii, faida zote zitatozwa ushuru, hata hivyo, kiwango cha ushuru wa mapato ya kibinafsi kwa amana kama hizo ni 13%.

Hitimisho

Ushuru wa amana haipaswi kuchukuliwa kuwa kipengele hasi cha shughuli za kifedha za mtu binafsi. Haipaswi kuathiri uchaguzi wa shirika ambalo akaunti itafunguliwa. Kama inavyoonyesha, ingawa ushuru hupunguza kiasi kinachowezekana cha mapato kwa watu binafsi, amana inasalia leo kuwa mojawapo ya mbinu za kuvutia na zinazotegemewa za uwekezaji.