Ukamilishaji sahihi wa kitabu cha mwendeshaji fedha (sampuli)

2024 Mwandishi: Howard Calhoun | [email protected]. Mwisho uliobadilishwa: 2023-12-17 10:41

Kila eneo la uhasibu lina hila, sheria na mbinu zake. Kufanya kazi na mtiririko wa pesa ni kazi yenye jukumu kubwa na mkazo wa kisaikolojia kwa watu wengi. Inaweza kuwezeshwa na ujuzi bora wa sheria zote za uhasibu na shughuli katika eneo hili. Ili kufanya hivyo, kifungu kilichowasilishwa kinaelezea nidhamu ya pesa ni nini, hati zinazohitajika kutengenezwa katika mchakato wa kazi, sheria za kujaza kitabu cha mwendeshaji pesa, sampuli ya muundo wake.

Nidhamu ya pesa ni nini

Dhana ya "nidhamu ya pesa" inamaanisha seti ya sheria zinazoamriwa na mamlaka za sheria na udhibiti kuhusiana na kufanya kazi kwa pesa taslimu. Mashirika lazima yatii mahitaji kadhaa ili kuendelea kufanya kazi kama kawaida bila vikwazo, faini, adhabu za kodi na athari zingine mbaya za uzembe naujinga.

Nidhamu ya pesa taslimu inajumuisha hatua kadhaa za kuboresha kazi kwa kutumia pesa taslimu. Kwa hivyo, mtu aliye na elimu inayofaa, bila rekodi ya uhalifu, na makubaliano ya ziada juu ya dhima kamili lazima afanye shughuli na fedha. Katika mchakato wa kazi, hufanya vitendo vifuatavyo:

• operesheni za kuchapisha na kutumia pesa;
• Kuhakikisha mpangilio wa miamala na mapato;
• kudhibiti vikomo vya salio la pesa taslimu;
• kutii makataa na ukusanyaji wa mapato kwa benki;
• usajili wa hati za msingi za pesa taslimu;
• kujaza taarifa za pesa taslimu kulingana na hati za msingi, ikijumuisha kujaza kitabu cha mwendeshaji fedha (sampuli imewasilishwa hapa chini).

Mchanganyiko wa vitendo hivi unaitwa nidhamu ya pesa.

Kutunza rekodi za fedha

Sehemu ya uhasibu ya kufanya kazi na pesa taslimu inamaanisha utekelezaji wa aina kadhaa za hati zinazotarajia kukamilika kwa kitabu cha mwendeshaji-keshia. Sampuli ya hati za msingi - PKO na RKO.

Kuna aina kadhaa za hati za fedha, ambazo kukamilika kwake kunahitaji nidhamu. Utengano huu unatokana na madhumuni ya shughuli wanazowakilisha:

• risiti - mchango wa pesa taslimu kwenye dawati la biashara;
• gharama - utoaji wa fedha kutoka kwa dawati la fedha kwa ajili ya mahitaji ya shirika;
• rejista na majarida ya uhasibu huonyesha jumla ya uhamishaji wa fedha,watu wanaowajibika, maelezo ya hati msingi za fedha.

Sheria imeweka aina zifuatazo za hati, ambazo lazima zitungwe kulingana na mahitaji yote katika shirika lolote linalofanya kazi na pesa taslimu:

• fomu ya kuagiza pesa taslimu KO-1.
• fomu ya agizo la matumizi ya pesa KO-2.
• Jarida la usajili wa maagizo ya pesa taslimu zinazoingia na kutoka - KO-3.
• Kitabu cha pesa - KO-4.
• Kitabu cha uhasibu kwa pesa taslimu zilizopokelewa na kutolewa na keshia - KO-5.
• Jarida (kitabu) la mtoaji-keshia KM-4.

Mgawo wa kitabu cha mwendeshaji pesa

Mojawapo ya hati muhimu zaidi za kuripoti za mtaalamu anayefanya kazi na pesa taslimu ni kitabu cha mwendeshaji fedha. Sampuli ya kuijaza ni ya kupendeza kwa wafanyikazi wote katika taaluma hii. Usahihi na uaminifu wa taarifa zilizomo ndani yake hutegemea kabisa jinsi shughuli za mikopo zilirekodi kwa usahihi katika kumbukumbu ya rejista ya fedha. Kujaza kitabu cha cashier-operator ni mfano wa kuchanganya viashiria vya nyaraka tofauti za msingi katika msajili wa kawaida. Jambo la kwanza unahitaji kuingiza data ni hundi ya kifaa mwanzoni na mwisho wa mabadiliko. Ya kwanza inafungua mabadiliko na inaarifu kuhusu nambari yake ya serial na usawa wa awali katika kumbukumbu ya fedha. Ya pili inafunga mabadiliko (huzima), ina taarifa kuhusu risiti zote za fedha kwenye dawati la fedha na inaonyesha jumla mwishoni mwa mabadiliko. data ya matumizi pia inahitajika.pesa taslimu, ikiwa pesa taslimu zilirejeshwa kwa wateja - maagizo KO-2.

Muundo wa hati

Kwa kitabu cha mwendeshaji fedha, ujazo wa sampuli unadhibitiwa na mahitaji ya Sheria ya Shirikisho Na. 54-FZ ya tarehe 22 Mei 2003. Inapaswa kuunganishwa, karatasi zimehesabiwa, na mwisho lazima zimefungwa. Haijalishi ikiwa gazeti lote limeunganishwa au karatasi tu, mwisho wa thread ambayo hati iliunganishwa lazima imefungwa na karatasi ya udhibiti, iliyosainiwa na meneja kwa nakala, idadi ya karatasi zilizounganishwa na alama ya muhuri wa shirika.

Jinsi ya kujaza kitabu cha keshia? Sampuli ya ukurasa wa kwanza, unaojulikana pia kama ukurasa wa kichwa, hujazwa kwenye ofisi ya ushuru baada ya kupokea gazeti. Hapa data ya shirika na rejista ya pesa inayotumiwa imeonyeshwa. Taarifa kuhusu rejista ya fedha imejazwa kwa misingi ya pasipoti ya mtengenezaji. Pia huonyesha tarehe ya kuanza na kumalizika kwa ukataji miti na mtu anayehusika anayefanya hivi.

Jinsi jarida hili linavyojazwa

Jarida la mwendeshaji-keshia - hati iliyo na idadi ya safu wima, ambazo kila moja lazima iwe na taarifa fulani:

• tarehe ya ufunguzi wa zamu ya keshia;
• nambari ya idara (ikiwa shirika lina wafanyakazi kadhaa);
• jina, jina la kwanza na patronymic ya mfanyakazi anayehusika na shughuli za fedha katika zamu hii;
• hamisha nambari ya ufuatiliaji kulingana na kidhibitirejista ya fedha kaunta ya kumbukumbu ya fedha;
• viashiria vya idadi ya mauzo kulingana na maelezo yaliyochukuliwa kutoka kwenye kumbukumbu ya fedha, kifaa kinapohamishwa kwa ukarabati au ukaguzi wake;
• jumla mwanzoni mwa zamu ya kazi (kulingana na masomo yaliyochukuliwa kutoka kwenye kumbukumbu ya fedha);
• saini ya mtunza fedha anayewajibika;
• saini ya keshia mkuu anayedhibiti kazi;
• dalili za jumla ya limbikizo lililoandikwa kutoka kwa ripoti ya rejista ya pesa iliyoghairiwa mwishoni mwa zamu;
• fedha zinazotumwa kwenye dawati kuu la fedha la shirika, ukiondoa malipo ya agizo la benki;
• idadi ya malipo kutoka kwa dawati la pesa kulingana na hati zilizowasilishwa;
• jumla ya malipo yaliyofanywa kwa uhamisho wa benki;
• fedha zilizowekwa kwenye dawati la fedha la shirika;
• kiasi cha marejesho ya risiti za pesa za wateja;
• saini za mtu anayewajibika, keshia mkuu na mkuu wa shirika.

Kwa jumla, visanduku 18 vimetengwa kwa ajili ya kujaza kwa kila siku ya kazi. Ni muhimu kuzingatia kwamba fomu hii ni sawa katika eneo la Urusi, Jamhuri ya Belarus na Ukraine. Mbinu za kujaza na taarifa zilizoonyeshwa kwenye rejista zinafanana katika nchi hizi kuhusu miamala ya pesa taslimu.

Gharama za miamala kutoka kwa rejista ya pesa

Taarifa kuhusu fedha zinazotolewa kutoka kwa dawati la pesa zinapaswa pia kuonyeshwa kwenye kitabu cha mwendeshaji fedha. Sampuli ya kujaza katika Jamhuri ya Belarusi sio tofauti na Kirusi. Jarida la keshia linaonyesha jumla ya kiasi ambacho kilitolewamahitaji ya shirika na kama faida kwa wateja. Lakini miamala yote lazima itekelezwe kwa kibali cha pesa taslimu cha akaunti kwa mujibu wa sheria zote.

Kitabu cha mwendeshaji-keshia: sampuli ya kujaza unaporudi

Katika shughuli za kampuni yoyote, urejeshaji wa bidhaa zilizouzwa hutokea. Sheria hutoa idadi ya kesi ambazo muuzaji hana haki ya kukataa kurudisha bidhaa kwa watumiaji ikiwa haifai kulingana na sifa yoyote au ina kasoro ya kiwanda. Operesheni kwenye marejesho kwa njia ya jumla ya kiasi kinaonyeshwa kwenye kitabu cha mwendeshaji-keshia. Mchoro wa kujaza urejeshaji hautofautiani na miamala mingine ya utozaji. Tofauti pekee ni kwamba katika hali nyingi, mnunuzi, kabla ya kupokea pesa zake nyuma, lazima aandike maombi yaliyoelekezwa kwa mkuu wa shirika. Stakabadhi ya ununuzi lazima iambatishwe kwenye ombi.