Jinsi ya kujaza jarida la mwendeshaji fedha kwa usahihi: sampuli na sheria za msingi

2024 Mwandishi: Howard Calhoun | [email protected]. Mwisho uliobadilishwa: 2023-12-17 10:41

Jarida (kitabu) cashier-operator - aina ya hati ambayo lazima itunzwe kwa kila rejista ya pesa katika shirika. Wakati huo huo, ni muhimu si tu kujiandikisha na kutoa kwa usahihi, lakini pia kuingia maingizo ya kila siku katika kitabu hiki cha uhasibu kulingana na muundo ulioanzishwa bila marekebisho. Hebu tuchambue mahitaji yote ya sasa ya jarida la cashier la 2016-2017

Ufafanuzi na jukumu la jarida

Jina lingine la kitabu cha mtunza fedha ni fomu ya KM-4. Ni wajibu kutoka 25.12.1998 kulingana na Amri No. 132 ya Kamati ya Takwimu ya Jimbo. Kwa kila KKM (rejista ya pesa), hati moja kama hiyo ya muhtasari inahitajika. Kuhifadhi jarida hili ni jukumu la muuzaji, mtunza fedha ambaye huhudumia wateja kwa usaidizi wa rejista za pesa na kukubali pesa kutoka kwa rejista kama malipo ya bidhaa, huduma, kazi, n.k. Kitabu hiki ndicho hati msingi za uhasibu kwa uhasibu wa fedha zinazoingia.

Katika KM-4, usomaji unaochukuliwa kutoka KKM hurekodiwa kila siku,na kiasi cha fedha kilichopitishwa kupitia rejista ya fedha. Mwanzoni na mwisho wa siku, mfanyakazi anaandika usomaji wa mita za KKM (kinachojulikana Z-ripoti) ndani yake - tofauti kati yao itazingatiwa mapato ya siku ya sasa. Jukumu kuu la logi ya mtunza fedha ni kupatanisha salio halisi la fedha katika rejista ya fedha na kile ambacho mashine ya fedha ilihesabu.

Sheria za uumbizaji na ujazo

Unaposajili jarida la waendeshaji keshia, ni muhimu kuzingatia maelezo yafuatayo:

• KM-4 ni lazima ili kuangaza kitabu kizima au laha pekee.
• Sahihi kwenye karatasi ya udhibiti lazima iwe mikono ya mjasiriamali binafsi au mkuu wa shirika. Ni lazima idhibitishwe kwa muhuri, ikiwa ya mwisho itatumiwa na taasisi.
• Katika kitabu, kila laha lazima ihesabiwe, kuanzia ya kwanza. Kurasa hazihitaji kuhesabiwa.
• Kwenye laha ya mwisho, noti ni wajibu: “Jarida imetiwa nambari, imefungwa na kufungwa kwa saini (na muhuri) … laha.” Sehemu ya maandishi haya lazima iende kwenye laha ya kidhibiti.

Jinsi ya kujaza jarida la mwendeshaji fedha kwa usahihi (utaona sampuli ya ingizo maalum hapa chini)? Kanuni ni:

• Unaweza tu kuandika kwenye kitabu kwa kibodi au kalamu ya wino yenye wino wa buluu iliyokolea.
• Maingizo yanafanywa kwa mpangilio madhubuti. Laini moja ni siku moja ya pesa.
• Chanzo cha rekodi ni ripoti ya Z pekee - maelezo hayafai kuwamatokeo ya mahesabu ya kujitegemea. Ikiwa ripoti kadhaa kama hizo zilichukuliwa wakati wa siku ya pesa, basi data ya kila moja lazima iingizwe kwenye kitabu.
• Kila ingizo lazima liidhinishwe na sahihi ya keshia, mjasiriamali binafsi na meneja.
• Kitabu hakipaswi kuwa na masahihisho na dosari.

Kama mtoaji-keshia atafanya makosa katika ingizo ambalo tayari limefanywa, unaweza kulirekebisha kwa kufuata maagizo hapa chini:

• Data isiyo sahihi lazima iondolewe, kisha uonyeshe taarifa sahihi iliyo karibu nayo, pamoja na tarehe ya kusahihisha.
• Mtunza fedha mwenyewe, pamoja na msimamizi wake wa karibu, huidhinisha doa kwa sahihi yake.
• Ikiwa kipimo cha hitilafu kinapimwa kwa kurasa au laha kadhaa, basi inaruhusiwa kuzipiga kwa njia tofauti.

Iwapo hati zote zitasahihishwa kulingana na mpango uliobainishwa, basi hazipaswi kuadhibiwa kwa mfanyakazi.

Mahitaji ya ukurasa wa kichwa

Ukurasa wa kichwa wa jarida la mwendeshaji-keshia unapaswa kuandikwa kama ifuatavyo kabla ya uwasilishaji wa moja kwa moja wa kitabu kwenye ofisi ya ushuru:

• Jina kamili la taasisi, anwani yake inapaswa kuandikwa juu.
• Zaidi - maelezo kuhusu KKM - chapa, aina, modeli. Upande wa kulia - nambari ya mtengenezaji na nambari ya usajili, ambayo inaripotiwa na CTO au mkaguzi wa ushuru wakati wa kusajili kifaa.
• Ni wajibu kuashiria wakati ujazo wa kitabu ulianza, na baadae - wakati ingizo la mwisho lilipofanywa.
• Inahitajika kuonyesha nafasi na jina kamili la mtu anayehusika -mtunza fedha anayefanya kazi chini ya mkataba wa ajira.

Kubadilisha fomu ya KM-4

Kabla ya kuanza kazi, ni lazima kitabu cha mpangaji kisajiliwe na Huduma ya Shirikisho ya Ushuru. Kufikia wakati huu, inapaswa kuwa tayari ina ukurasa wa kichwa uliokamilika, uwekaji orodha, na ingizo kwenye ukurasa wa mwisho ambalo linaathiri laha ya udhibiti limeunganishwa.

Jarida mpya inapaswa kuanzishwa tu wakati ile ya zamani imejazwa kabisa (kila fomu imeundwa kwa maingizo 1000). Sababu ya kubadilisha inaweza pia kuwa uchakavu dhahiri wa kitabu au uharibifu wake mkubwa.

Safu wima za jarida la KM-4 na maana yake, kanuni za uthibitishaji

Tukizungumza juu ya jinsi ya kujaza kwa usahihi jarida la kiendesha fedha, sampuli ambayo tayari umeiona kwenye picha, tutachambua safu wima zote zilizopo ndani yake, na kufunua maana yao.

Hesabu	Jina	Maelezo yameingizwa
1	Tarehe ya mabadiliko	Weka tarehe iliyochapishwa kwenye hundi - Z-ripoti
2	Nambari ya Idara	Safu wima hujazwa ikiwa kuna mgawanyiko katika sehemu ndani ya shirika
3	Jina la mtu anayewajibika	Ikiwa jarida linatunzwa na mtunza fedha yuleyule, basi inaruhusiwa kuashiria jina kamili katika mstari wa mwanzo, na katika mistari inayofuata weka vistari (--//--)
4	Hesabu ya nambari ya mfululizo ya kidhibiti kidhibiti mwishoni mwa zamu	Nambari ya ordinal ya ripoti ya Z imeandikwa - habari hii inaonekana ndani yakezaidi
5	Ripoti ya kumbukumbu ya fedha (mita ya kudhibiti), kusajili jumla ya uhamisho wa jumla ya usomaji wa mita	Baadhi ya keshia huandika hapa idadi ya mauzo kwa siku, wengine wanarudia maelezo kutoka safu ya 4. Wengi wanashauri kuacha sehemu hii wazi
6	Dalili za kaunta za muhtasari mwanzoni mwa siku	Jumla isiyoweza kuwekwa upya ya mwisho wa zamu ya awali (ripoti ya Z-jana) - inalingana na data katika safu wima ya 9 ya ingizo la awali
7	saini ya mtunza fedha
8	Sahihi ya Msimamizi
9	Data ya kujumlisha vihesabio mwishoni mwa zamu	Jumla ambayo haiwezi kuwekwa upya mwishoni mwa siku ya kazi
10	Kiasi cha Mapato ya Kila Siku	Imebainishwa katika ripoti ya Z. Ili kuikagua, unaweza kuihesabu hivi: safu wima 9 - safu wima 6=safu wima 10
11	Pesa iliyowekwa	Kiasi cha pesa taslimu kinachotolewa na muuzaji kwenye hifadhi kuu ya pesa. Unaweza kuangalia usahihi wa hesabu kwa kutumia fomula: safu wima 10 - safu wima 13 - safu wima 15=safu 11
12	Inalipwa kulingana na hati, pcs	Inarekodi hapa idadi ya bidhaa ambazo ununuzi wake ulilipiwa kwa kadi, hundi za wasafiri, n.k.
13	Inalipwa kulingana na hati, kusugua.	Kiasi cha ununuzi kutoka safu ya 12
14	Jumla ya RUR iliyokodishwa	Kiasi chote cha pesa kilichokabidhiwa kwa mgavi mkuu kimeonyeshwa - pesa taslimu nabila fedha. Ikiwa hapakuwa na ukaguzi uliotolewa kimakosa, urejeshaji wa bidhaa, basi data kutoka hapa ni sawa na safu wima 10
15	Pesa zilizorejeshwa kwa wateja kwa hundi za KKM ambazo hazijatumika	Hundi zilizopigwa kimakosa, urejeshaji wa bidhaa lazima pia uandikwe katika fomu ya KM-3
16	Sahihi mwishoni mwa zamu ya keshia, msimamizi, kiongozi	Safu wima 17 na 18 zinaweza kutiwa saini kwa mkono mmoja
17
18

Hebu tuzingatie ujazo wa jarida kwa mfano maalum.

Jinsi ya kujaza kwa usahihi rejista ya mwendeshaji pesa: sampuli

Tuseme, wakati wa kufunga zamu mnamo Mei 10, 2017, keshia aliondoa ripoti ya nambari 3210. Kulingana na hayo, mapato ya kila siku yalifikia rubles 23845.12. Jumla isiyoweza kurejeshwa ilikuwa rubles 50645.20. Takwimu zake za jana - 26800.08 rubles. Bidhaa hizo zilirejeshwa kwa kiasi cha rubles 2114.50. Tutaingiza maelezo katika KM-4.

Nambari ya kisanduku	Taarifa
1	10.05.2017
2	---
3	Ivanova A. A.
4	3210
5	---
6	26800.08
7	(Sahihi)
8	(Sahihi)
9	50645.20
10	23845.12 (50645.20 - 26800.08)
11	21730.62 (23845.12 - 2114.50)
12	---
13	---
14	21730.62
15	2114.50
16	(Sahihi)
17	(Sahihi)
18	(Sahihi)

Kurejesha na kuhifadhi fedha

Jinsi ya kujaza rejista ya opereta wa keshia? Sampuli inaonyesha kurudi kwa bidhaa kwa watumiaji. Hali kama hizo, pamoja na kuingizwa katika KM-4, lazima ziingizwe katika KM-3. Rejesha hutokea kupitia dawati kuu la fedha la shirika, mara chache zaidi kupitia KMM ya mtoa pesa fulani.

Pesa zote zilizohifadhiwa kwenye droo lazima zikabidhiwe mwisho wa zamu kwa msimamizi wa karibu, mjasiriamali binafsi au kwa dawati kuu la pesa. Opereta hana haki ya kutoa kiasi hiki baada ya kuandika kwenye jarida.

Inapata

Kupata ni malipo yasiyo na pesa taslimu kwa kutumia kadi za benki. Ubunifu huu wa hivi majuzi wakati mwingine huchanganya wakati wa kujaza jarida la hesabu - safu wima ya mapato ya kila siku inajumuisha kiasi kikubwa kuliko kile kinachohifadhiwa kwenye dawati la pesa. Aidha, mfanyakazi lazima aweke rekodi ya watumiaji (awe na nakala zao za hundi kwa ajili yake) ambao walilipa kwa uhamisho wa benki.

Jinsi ya kujaza jarida la mwendeshaji fedha kwa usahihi, sampuli katika makala hii zilionyesha wazi. Kitabu hiki ni mojawapo ya muhimu zaidihati katika uendeshaji wa shughuli za makazi na fedha. Kutokuwepo kwake, kama vile hasara yake, kunajumuisha faini zinazotozwa na mashirika ya ukaguzi ya Huduma ya Ushuru ya Shirikisho, kwa mfanyakazi na shirika.