Udhibiti wa shughuli za benki. Muhtasari wa mifumo ya udhibiti wa miamala ya fedha

2024 Mwandishi: Howard Calhoun | [email protected]. Mwisho uliobadilishwa: 2023-12-17 10:41

Mtunza fedha ni sekta kubwa ya kodi na uhasibu, inayosimamiwa na kanuni nyingi na seti nyingi za sheria. Mashirika yote na wajasiriamali binafsi ambao hufanya makazi na wenzao kwa kutumia pesa taslimu wanahitajika kufuata. Kwa kuwa aina mbalimbali za ulaghai mara nyingi hupatikana katika eneo hili la uhasibu, kila mwaka udhibiti wa miamala ya fedha unazidi kuwa mgumu zaidi, unaoimarishwa na kuwa wa kisasa. Makala haya yanajadili jukumu la dawati la fedha katika biashara, kanuni za maadili, na pia mbinu na mifumo ya kudhibiti utendakazi.

Jukumu la dawati la fedha katika mashirika na benki

Mtunza fedha wa biashara ni muhimu kwa mashirika yanayokubali na kutoa pesa taslimu. Madhumuni ya shughuli hizi inaweza kuwa yoyote: utoaji wa mishahara kwa wafanyakazi, gharama za usafiri, gharama za ofisi, kupokea malipo kutoka kwa wateja, makazi na wauzaji. Vitendo hivi vyote lazima vifanyike kupitia cashier. Udhibiti wa miamala ya pesa taslimu umekabidhiwa kwa Huduma ya Ushuru.

Unapokuwa katika utaratibu wa kawaidaKatika mazungumzo, neno "dawati la fedha" linatumiwa, rejista ya fedha yenyewe inaonekana mbele ya macho yako. Kwa kweli, katika mashirika sio tu vifaa vya kudhibiti na kompyuta. Dawati la fedha la mtu binafsi au taasisi ya kisheria ni mfumo mzima unaojumuisha mahali pa kazi pa mtunza fedha aliye na vifaa vya kutosha, programu, kifaa chenyewe, upatikanaji wa kuripoti, kufuata kikomo na sheria za ukusanyaji. Mtaalamu anayefanya kazi katika eneo hili lazima pia atolewe ipasavyo.

Sheria za vifaa vya chumba

Udhibiti wa miamala ya pesa huanza na mahitaji ya eneo ambalo dawati lenyewe linapatikana. Bila vifaa na vifaa vinavyofaa, kama inavyotakiwa na sheria na kanuni za Benki Kuu, dawati la fedha haipaswi kufanya kazi. Bila shaka, sio mashirika yote yanayozingatia kanuni. Njia hiyo, kwanza, inaweza kusababisha faini, na pili, ni hatari kwa fedha na mfanyakazi ambaye anajibika kwa kifedha. Mashirika ya benki lazima yatii mahitaji yote bila kushindwa, vinginevyo wanaweza kunyimwa leseni. Yafuatayo ni mahitaji ya jumla ya kuandaa rejista ya fedha:

• Kuwepo kwa mlango mmoja tu unaojifunga kutoka ndani. Kifungo cha mlango lazima kiwe salama, wakati mwingine boliti za chuma na boli hutumiwa, pamoja na kufuli ili usiweze kuvunja mlango kutoka nje.
• Chumbani kuna dirisha la kuwasiliana na wateja, kupokea na kutoa pesa. Dirisha inapaswa pia kufungwa kwa ukali na kuwa na vifaa vya bawabakufuli. Kwa njia, vipimo vya mlango na dirisha vimewekwa wazi. Mkengeuko kutoka kwa vipimo vilivyowekwa unaruhusiwa ikiwa biashara ina kitengo cha usalama.
• Chumba lazima kiwe na kabati za chuma. Wanapaswa kushikamana na miundo inayounga mkono ya jengo ili wasiweze kuchukuliwa nje pamoja na maelezo ya mambo ya ndani ambayo yamepigwa. Mwishoni mwa siku ya kazi, kabati hufungwa na kufungwa.
• Uingizaji hewa na madirisha yanapaswa kufungwa kwa usalama na kuwekewa pau za chuma.
• Lazima kuwe na vizima moto viwili kwenye chumba.
• Daftari la pesa lazima liwe na kengele zinazotuma mawimbi kutoka kwa nyaya mbalimbali za usalama hadi kituo cha polisi cha eneo au shirika la usalama.

Utaratibu wa kufanya kazi na mtunza fedha

Udhibiti wa miamala ya pesa unamaanisha mpangilio fulani wa kazi. Baada ya kuwasili mahali pa kazi yake, kazi ya msingi ya cashier ni kuangalia uaminifu wa mihuri kwenye masanduku na salama, na pia kuangalia ikiwa kuna dalili za kuvunja na kuingia bila ruhusa ndani ya majengo. Ikiwa hakuna ishara za onyo zinazopatikana, unaweza kupata kazi. Ikiwa kuna ishara za kuwepo kwa mtu mwingine, ni muhimu kuita mara moja mashirika ya utekelezaji wa sheria na, kabla ya kuwasili kwa wafanyakazi, kuhakikisha kutokiukwa kwa nyaraka, vifaa na samani ziko kwenye rejista ya fedha. Inawezekana kuangalia ni nini kilikosekana kwenye eneo la tukio tu mbele ya maafisa wa polisi. Pamoja nao, yaliyomo kwenye salama yanahesabiwa upya. Baada ya ukaguziKatika majengo, kitendo kinaundwa katika nakala nne: moja imekusudiwa maafisa wa polisi, ya pili kwa kampuni ya bima, na ya tatu kwa kampuni yenyewe. Nakala ya nne inahitajika ikiwa kuna shirika kuu.

Ufikiaji wa chumba ambamo dawati la pesa linapaswa kupatikana kwa mtunza fedha pekee, iliyotolewa kulingana na mahitaji yote ya Benki Kuu na TKRF, na kwa mamlaka. Seti ya funguo zinazokusudiwa wakubwa lazima zimefungwa na kuwekwa mahali salama. Haipaswi kuwa na mali ya kibinafsi ya keshia kwenye chumba cha keshia. Yale tu ambayo ni ya shirika la kiuchumi yanapatikana humo.

Pia kuna mahitaji ya kiasi cha fedha ambacho kinaweza kuwekwa kwenye dawati la fedha la shirika. Ni muhimu kuhesabu mapema na kuandika katika vitendo husika kikomo cha fedha, ambacho haipaswi kuwa na fedha yoyote kwenye dawati la fedha mwishoni mwa siku ya kazi. Ili kudumisha kikomo, operesheni maalum hufanyika - mkusanyiko, ambayo ina maana kwamba usafiri maalumu na ulinzi wa kuaminika husafirisha fedha kwa benki. Matawi madogo ya benki hukusanya pesa zao kwa vaults kuu, na mashirika - kwa benki ambayo wana makubaliano ya huduma na msaada. Kikomo cha pesa taslimu kinaweza tu kukiukwa ndani ya siku tatu, wakati mishahara inatolewa kwa wafanyikazi wa shirika.

Utaratibu wa kutoa pesa kutoka kwa dawati la pesa

Udhibiti wa miamala ya fedha ya benki na mashirika unatokana na udhibiti wa wazi wa kurekebisha vitendo vyote naKwa pesa taslimu. Shughuli zote zimenakiliwa ipasavyo na kuonyeshwa katika aina mbalimbali za uhasibu wa biashara.

Mfumo wa kudhibiti miamala ya pesa taslimu unahusisha uonyeshaji wa hila zote za pesa taslimu kwa kutumia risiti na matumizi ya pesa taslimu, ripoti za mapema, hundi na kuchukua hatua kwa pesa zilizotumika zilizotolewa chini ya ripoti. Shughuli zote zimeandikwa kwenye kitabu cha fedha. Mwishoni mwa siku ya kazi, ripoti inakusanywa pamoja na risiti za mwisho za fedha zilizoambatishwa zilizochapishwa kutoka kwenye rejista ya fedha.

Shughuli zote za utoaji wa pesa lazima zidhibitishwe kwa maagizo ya pesa taslimu pamoja na sahihi ya mtu ambaye zilitolewa kwake. Katika mpango wa uhasibu, madhumuni ya utoaji yanaendeshwa katika maoni. Malipo ya mapema na malipo chini ya ripoti lazima yadhibitishwe na hundi, vitendo vya kazi iliyofanywa au huduma zilizopokelewa. Utoaji wa mishahara pia unathibitishwa na hati ya malipo ya pesa taslimu, pamoja na karatasi ya malipo.

Udhibiti wa malipo ya pesa taslimu na malipo unakataza kabisa utoaji wa fedha zinazokusudiwa kwa ajili ya mtu mmoja dhidi ya sahihi ya mtu mwingine.

Sheria za mtunza fedha

Uhasibu na udhibiti wa miamala ya pesa hutolewa kimsingi kwa mtaalamu anayeitwa "cashier". Katika mashirika yenye wafanyakazi wadogo, maafisa wafuatao wanaweza kutimiza wajibu wake:

• Mhasibu Mkuu.
• Mhasibu wa sehemu fulani.
• Mfanyakazi yeyote mwenye ujuzi maalum naujuzi.

Masharti ya lazima kwa maafisa wote wanaotekeleza majukumu ya keshia (hata ya muda wa muda) ni makubaliano kuhusu dhima kamili. Ikiwa imeamua kufanya meneja au mhasibu kuwa cashier, basi lazima iwe mtu sawa. Ikiwa anaenda likizo ya ugonjwa au likizo, anabadilishwa na mfanyakazi mwingine aliyetajwa kwa amri ya mkuu, na pia saini makubaliano mapya ya dhima. Kwa kuongeza, ni muhimu kuteka kitendo cha kukubalika na uhamisho wa mali ya nyenzo. Katika mchakato wa maandalizi yake, fedha huhesabiwa, hali ya vifaa ni kuchunguzwa, upatikanaji wa nyaraka zote mbele ya tume. Tume ni kundi la watu wasiopungua watatu. Mara nyingi, ni pamoja na mhasibu mkuu na usimamizi. Kitendo hiki kimeundwa katika nakala tatu.

Wakati wa kusajili keshia, sampuli ya sahihi yake hutumwa kwa benki inayotoa huduma ya shirika au ofisi kuu ya benki. Ni yeye anayepaswa kuwa kwenye hati zote zinazohusiana na kazi ya dawati la pesa.

Mwombaji anayeomba nafasi ya keshia lazima aangaliwe kwa makini ili kubaini matukio yasiyopendeza katika kazi kabla ya kuajiriwa. Nyaraka na picha zake huhamishiwa kwa huduma ya usalama au habari inaombwa kutoka kwa vyombo vya kutekeleza sheria. Sasa mtandao ni msaidizi mzuri kwa mwajiri katika suala hili. Kuna hifadhidata nyingi ambapo mashirika hushiriki habari kuhusu wafanyikazi ambao wamefukuzwa kazi na kufanya utovu wa nidhamu mahali pa kazi.

Haipendekezwi kufanya kazi na rejista ya pesakuruhusu watu walio na ulevi wa pombe na dawa za kulevya, hatia za hapo awali, wavurugaji wa utaratibu wa umma, na vile vile wenye magonjwa mbalimbali ya akili.

Udhibiti wa usajili wa miamala ya pesa taslimu

Utekelezaji sahihi na upatikanaji wa hati zote ni hitaji la lazima la Benki Kuu, benki inayotoa huduma, huduma ya ushuru na vyombo vingine vya udhibiti. Udhibiti wa kifedha wa shughuli za fedha unaweza kufanywa bila kupangwa, kwa onyo, na kukamata nyaraka na vifaa vya fedha. Mashirika mengi, haswa miundo ya kifedha, hufanya ukaguzi wa ndani uliopangwa wa dawati la pesa. Katika kesi hiyo, tume imekusanyika, inayojumuisha wafanyakazi wake wenye uwezo katika suala hili, au kampuni maalum ya ukaguzi imeajiriwa, ambayo hufanya ukaguzi wote katika ngazi ya kitaaluma na kutoa ripoti juu ya malfunctions, tofauti katika shughuli za fedha na nyaraka.

Sehemu na aina zingine za ukaguzi zinaweza kuathiri kandarasi za ajira, dhima, data ya kibinafsi ya wafanyikazi, hali ya hati za pesa taslimu, usahihi na utaratibu wa matengenezo yao, kumbukumbu ya fedha ya rejista ya pesa, vifaa na vifaa vya rejista ya pesa. dawati la fedha, uakisi wa miamala, uhalali wao katika uhasibu, uhasibu wa kiuchumi na kodi.

Vifaa vya rejista ya pesa

Orodha ya vifaa vya kudhibiti miamala ya pesa inajumuisha rejista maalum ya pesa. Huwezi kununua hii katika maduka ya kawaida ya vifaa. Tofautikutoka kwa printa, faksi, mashine ya kuhesabu na vifaa vingine vya ofisi, KKM inaweza kuuzwa tu na mashirika ambayo yamepata leseni maalum kwa hili. Kama sheria, mashirika sawa hutumikia vifaa vya kudhibiti na kompyuta. Kila rejista ya pesa lazima isajiliwe na ofisi ya ushuru. Kifaa maalum cha kumbukumbu hurekodi shughuli zote zinazofanywa na mtunza fedha na mashine. Zaidi ya hayo, dalili hizi huhamishiwa kwa huduma ya ushuru kwa upatanisho na ripoti zilizowasilishwa za biashara. Uchanganuzi wote, ukarabati, ubatilishaji wa rejista lazima pia ujulishwe kwa ofisi ya ushuru.

Vyombo vyote vya kisheria (biashara) vinavyopokea pesa kutoka kwa wateja vinatakiwa kufanya kazi na rejista ya pesa. Wajasiriamali binafsi pekee wanaweza kusamehewa matumizi ya rejista za fedha. Wana haki ya kutoa hundi kwa mikono, kuthibitisha uhalisi wao kwa muhuri wao wenyewe. Lakini misaada hii haitumiki kwa wafanyabiashara wote. Baadhi ya shughuli zinahitaji tu matumizi ya rejista ya pesa.

Kudhibiti miamala ya pesa taslimu

Mbali na kuangalia kwa huduma za nje, ukaguzi wa ndani unahitajika. Sheria za kutunza dawati la fedha hutoa ratiba ifuatayo ya ukaguzi uliopangwa: kabla ya kuwasilisha ripoti ya mwaka, kabla ya kuwasilisha ripoti za robo mwaka, katika hali ambapo mtu anayehusika na kifedha ambaye alifanya kazi na dawati hili la fedha hubadilika. Udhibiti wa dawati la pesa na miamala ya pesa pia hufanywa, ikiwa mfanyakazi alishukiwa kwa uaminifu, ukweli wa wizi au udanganyifu ulifichuliwa, kiasi cha pesa hailingani na kile kilichoonyeshwa kwenye hati.

Usimamizi wa baadhi ya mashirika una sera ya ukaguzi wa mara kwa mara ambao haujaratibiwa, ili wafanyikazi wasishawishike kuchukua fursa ya nafasi zao rasmi na mawasiliano ya karibu na pesa taslimu. Kwa kila hundi, tume maalum imeteuliwa, kila wakati inayojumuisha watu tofauti ambao hawahusiani na uundaji wa yaliyomo kwenye rejista ya fedha. Muundo wa tume umeandikwa katika kitendo cha uthibitishaji. Mara nyingi mchakato wenyewe huambatana na kurekodi video.

Sifa za miamala ya pesa benki

Mfumo wa udhibiti wa miamala ya pesa wa benki unamaanisha usanidi ngumu zaidi. Katika matawi ya taasisi za fedha, kuna viwango kadhaa vya uhakiki unaofanywa na wataalamu tofauti. Kwa kuwa pesa nyingi zaidi hupitia benki kuliko katika mashirika ya kawaida, ugumu na mahitaji ya kuongezeka kwa mfumo wa udhibiti ni sawa. Licha ya ukweli kwamba kila mwaka wanajaribu kugeuza shughuli zote katika mabenki, angalau wafanyakazi wawili wanahitajika ambao wanajibika kwa uendeshaji sahihi wa shughuli: cashier-operator na meneja wa cashier. Ya kwanza hufanya miamala wakati wa siku ya kazi, ya pili inatoa kiasi cha mapema, kukusanya na kuhesabu salio, kujaza hati za pesa taslimu, kukusanya pesa zinazozidi kiwango cha pesa taslimu, na kudhibiti kila siku katika kiwango cha msingi.

Udhibiti wa pesa na mifumo mingine ya udhibiti wa malipo

Kwa kuongezeka, udhibiti wa uendeshaji wa miamala ya pesa taslimu unafanywa kwa kutumia teknolojia mpya zaidi. Kusudi lao ni kurekodi vitendocashier, mteja, pamoja na data kutoka kwa kumbukumbu ya fedha ya rejista za fedha. Data hii inakuruhusu kuthibitisha utovu wa nidhamu, ulaghai, wizi na ulaghai mwingine. Mahakamani, rekodi hii ya video itakuwa ushahidi usiopingika, kwa kuwa haiwezekani tena kubadilisha ushuhuda wa pamoja wa vyanzo hivyo viwili.

Udhibiti wa Pesa ni mfumo wa kudhibiti rejista ya pesa, inayojumuisha rejista ya pesa, kamera za video za ubora wa juu, seva ya video, mpango unaosawazisha nyenzo zilizonaswa na kamera na usomaji wa maandishi wa rejista ya pesa, pamoja na mahali pa kazi ya mbali kwa mtaalamu wa usalama. Kuna mifumo mingi kama hii kwenye soko leo. Zote zinategemea njia sawa ya kufanya kazi, na tofauti katika utendaji, gharama, muundo na mbinu za uunganisho na uchambuzi. Miongoni mwao ni mifumo ifuatayo ya udhibiti:

• DIT-POS - gharama inategemea mipangilio ya seva, inaunganisha hadi rejista 16 za pesa, huhifadhi maelezo ya video na maandishi katika changamano.
• POS-inspector - Utengenezaji wa Urusi, unagharimu takribani rubles 6,000, una jukumu la kutafuta operesheni kwa vigezo vya risiti.
• POS-intellect - pia maendeleo ya Kirusi, inajulikana na uwezo wa kuunganishwa na mifumo mbalimbali ya biashara, maandishi kwenye video sio tu ya juu, lakini yameunganishwa kwa utaratibu, utafutaji wa vipande vya video unafanywa moja kwa moja.
• CHEKTV ni maendeleo mengine ya Urusi yenye uwezo wa kuunganishwa na rejista za pesa na mifumo ya biashara, na mfumo wa kurekodi video wa ulimwengu wote, ujumuishaji wa programu ya maandishi na video, pamoja na uwezekano wa maunzi.uchanganuzi wa data na utafutaji wa kiotomatiki wa vipande.