Kodi kutoka kwa watu binafsi: aina, viwango, masharti ya malipo

2024 Mwandishi: Howard Calhoun | [email protected]. Mwisho uliobadilishwa: 2023-12-17 10:41

Kila mtu lazima alipe aina tofauti za kodi. Zote zimewekwa katika NK. Wakati huo huo, inazingatiwa kuwa hii au ada hiyo inashtakiwa tu ikiwa kuna kitu kinachofanana cha ushuru. Mtu yeyote anapaswa kuelewa ni ushuru gani unatozwa kwa watu binafsi. Ikiwa mahitaji ya sheria ya ushuru yamekiukwa, basi faini kubwa itatozwa. Ikiwa hazitalipwa na raia, basi wadhamini watashughulikia urejeshaji kwa msingi wa uamuzi wa mahakama.

Vipengele vya ada

Watu binafsi karibu hawahesabii kodi wenyewe, kwa kuwa mchakato huu unafanywa na wafanyakazi wa Huduma ya Shirikisho ya Ushuru. Ushuru nchini Urusi huwasilishwa kwa kiasi kikubwa. Ikiwa mtu hajui ni ada gani hasa zinapaswa kuhamishiwa kwao, hii haiwi msingi wa kukataa kumwajibisha.

Ada nyingi hukokotwa na wakaguzi wa kodi, kisha wao kuunda stakabadhi zilizotengenezwa tayari kutumwa mahali anapoishi raia ambaye ndiye mlipa kodi. Raia anapaswa kulipa tu risiti kama hiyo. Inawezekanakukokotoa ushuru kwa kujitegemea ili kuhakikisha kuwa hesabu za wafanyakazi wa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho ni sahihi.

Ikiwa risiti haitapokelewa kwa wakati uliowekwa, basi mlipakodi mwenyewe anapaswa kuuliza kwa nini hati hiyo inakosekana. Ili kufanya hivyo, ni vyema kuja ofisi ya Huduma ya Ushuru wa Shirikisho, onyesha pasipoti yako na uombe nakala ya risiti. Viwango vya kodi ya kibinafsi ni vya shirikisho kama kawaida, lakini kwa kodi nyingi, serikali za manispaa zinaweza kupunguza kiwango hiki.

Nani analipa kodi?

Wananchi wote ni chini ya sheria za kiraia. Ikiwa wana vitu vya ushuru, basi wanalazimika kulipa ada kulingana na thamani yao au vigezo vingine. Kodi za kibinafsi huja za aina nyingi, kwa hivyo watu wanahitaji kuelewa jinsi zinavyokokotwa, ni viwango vipi vinavyotumika, tarehe gani wanapaswa kulipwa, na matokeo ya kutolipa ni nini.

Ushuru unaolipwa:

• raia wa Urusi;
• wageni wanaopokea mapato nchini Urusi;
• watu wasio na utaifa.

Ada hulipwa tu ikiwa kuna vitu vinavyohusika vya kutozwa ushuru, ambavyo vinaweza kuwakilishwa na mapato, ardhi, nyumba au magari.

Aina za ushuru

Watu wote wanapaswa kufahamu vyema ada wanazopaswa kuhamisha kwenye bajeti. Ushuru nchini Urusi, ambao hutozwa kwa watu binafsi, hutolewa kwa aina kadhaa:

• Kodi ya mapato ya mtu binafsi, ambayo inahusisha ukusanyaji wa ada kwa mapato yote ya raia, ingawa kuna tofauti fulani, kwa kuwa haitakiwi kulipa kodi kwa fedha zinazopokelewa na urithi au kama zawadi kwa kiasi kidogo;
• ushuru wa usafiri hulipwa na wamiliki wote wa magari, lakini pia kuna tofauti hapa, kwani wamiliki wa lori zenye uzito wa hadi tani 12 hawalipi ushuru huu, na pia sio lazima ulipishe ada ya magari kwa walemavu, ambao nguvu zao hazizidi lita 100. p.;
• kodi ya mali kulingana na mali isiyohamishika iliyopo;
• kodi ya ardhi hubainishwa ikiwa wananchi wana viwanja vinavyomilikiwa nao;
• ada ya maji inatozwa tu kwa watumiaji wa rasilimali za maji nchini;
• zaidi ya hayo kuna ada kutoka kwa wawindaji na wavuvi;
• ushuru unaolipwa na watu ambao, wakati wa kazi au mapumziko, husafirisha bidhaa yoyote kuvuka mpaka wa nchi.

Kwa hivyo kuna aina nyingi za ada ambazo raia wanaweza kulipa. Lakini huhesabiwa na kuorodheshwa tu ikiwa kuna misingi inayofaa. Ushuru unaotozwa kwa watu binafsi kwa kawaida hukokotwa na wafanyakazi wa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho, kwa hivyo huenda wananchi wenyewe wasiwe na wasiwasi kuhusu kushughulikia mahesabu na kuhamisha fedha, pamoja na kukusanya na kuwasilisha matamko mbalimbali.

Viini vya kulipa kodi ya mapato ya kibinafsi

Mkusanyiko huu unachukuliwa kuwa muhimu zaidi na maarufu miongoni mwa raia wa Urusi. Inalipwa kwa wotemapato ya mtu. Kwa njia nyingine, inaitwa ushuru wa mapato ya kibinafsi. Inahesabiwa na wakala wa ushuru anayewakilishwa na mwajiri. Kwa kuongeza, mapato mengine yanaweza kutokea, kwa hivyo ni muhimu kujua jinsi ada hii inavyotozwa kutoka kwao:

• Mshahara. Ushuru wa malipo hulipwa na kampuni ambapo raia anafanya kazi. Ni malipo haya ambayo ndiyo chanzo kikuu cha mapato kwa Warusi wengi. Ushuru hautozwi kwa mshahara tu, bali pia kwa posho na mafao mbalimbali. Kwa hili, 13% ya risiti za fedha huhesabiwa. Mwajiri anajishughulisha kwa kujitegemea na hesabu na uhamisho. Pia huchota vyeti kwa njia ya 2-NDFL, iliyotumwa kwa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho. Kwa hivyo, raia wenyewe hawapaswi kulipa ushuru kwa mishahara au akaunti kwa pesa zilizopokelewa. Zaidi ya hayo, fedha hukusanywa kutoka kwa mshahara katika Mfuko wa Pensheni au Mfuko wa Bima ya Jamii. Ikiwa mtu anafanya kazi katika makampuni kadhaa, basi katika kila moja yao, waajiri wanahusika katika mahesabu na uhamisho.
• Uuzaji wa mali. Ikiwa raia anauza mali inayomilikiwa naye kwa chini ya miaka mitatu (ikiwa ilirithi au kama zawadi) au miaka mitano (iliyonunuliwa kwa fedha zake mwenyewe), basi anahitaji kujitegemea kuhesabu na kulipa kodi ya mapato kutoka kwa watu binafsi. Kwa hesabu, thamani ya mali hutumiwa, na unaweza pia kutumia punguzo la kodi. Kodi inatozwa kwa tofauti kati ya thamani ya ununuzi na uuzaji wa mali. Chini ya hali kama hizo, raia mwenyewe lazima ahesabu ada hiyo kwa usahihi, alipe na atoe tamko, ambalo linawasilishwa kabla ya Aprili 30 ya mwaka ujao. Mimi mwenyewekodi inadaiwa kufikia tarehe 15 Julai mwaka unaofuata.
• Kodi ya gawio la watu binafsi. Ikiwa raia amewekeza fedha zake za bure katika ufunguzi au maendeleo ya kampuni, kwa misingi ambayo alipokea hisa, basi anaweza kutegemea gawio la mara kwa mara. Pia zimejumuishwa katika mapato, kwa hivyo ushuru wa mapato ya kibinafsi hutozwa kwao kwa njia ya jumla. Wakala wa ushuru ni kampuni inayohamisha fedha, kwa hivyo inapaswa kuwa kampuni inayohusika na kukokotoa na kulipa fedha.

Kuna baadhi ya stakabadhi za pesa ambazo hazijatozwa ushuru wa kibinafsi. Hizi ni pamoja na:

• faida za serikali;
• fidia ya madhara na uharibifu wa kimaadili au kimwili;
• msaada wa nyenzo;
• malipo ya mafunzo ya ufundi stadi au kuwazoeza tena wafanyakazi;
• zawadi, ikiwa thamani yao haizidi rubles elfu 4 kwa mwaka.

Hadi 2015, kulikuwa na sheria maalum ya kodi kwa watu binafsi Na. N 2003-1, lakini ilighairiwa, kwa hivyo sasa unapaswa kuzingatia tu sura ya 32 ya Kanuni ya Kodi.

Kodi ya mali

Inalipwa na raia wanaomiliki mali yoyote. Ikiwa wanaishi katika makazi ya umma, wanalipa tu kodi iliyoainishwa katika makubaliano ya upangaji wa kijamii. Ushuru kwa watu binafsi kwenye mali isiyohamishika hailipwi na wananchi wote, kwa kuwa baadhi ya makundi ya wananchi huchukuliwa kuwa wanufaika. Hizi ni pamoja na:

• mashujaa wa Shirikisho la Urusi au USSR;
• walemavu wa makundi mawili ya kwanza;
• imezimwa nautoto;
• wanajeshi walio na miaka 20 ya huduma au zaidi;
• wanafamilia wa kijeshi waliopoteza mlezi wao;
• waathirika wa mionzi.

Aidha, faida hutolewa kwa wastaafu, watu wa kitamaduni au raia wanaomiliki majengo tofauti ambapo warsha au studio mbalimbali ziko.

Ili kukokotoa kodi hii, thamani ya cadastral ya mali isiyohamishika imezingatiwa tangu 2015. Kiwango cha kawaida cha riba kinachotumika kwa majengo ya makazi ni 0.1%, lakini kinaongezeka kwa wamiliki wa majengo ya kibiashara au miundo mingine, kwa hivyo kinaweza kufikia 2%.

Wananchi hutumia kiwango cha kodi, bei ya awali na makato ili kupunguza msingi wa kodi wakati wa kuhesabu. Makato yanategemea mali isiyohamishika inayopatikana:

• 50 sq. m. kwa nyumba;
• 20 sq. m. kwa vyumba;
• 10 sq. m. kwa vyumba.

Kwa hivyo, kwanza bei ya cadastral lazima ipunguzwe kwa kiasi cha makato, baada ya hapo ushuru utahesabiwa kulingana na kiwango.

Kodi za mali hulipwa kutoka kwa watu binafsi kila mwaka hadi tarehe 15 Desemba mwaka ujao. Pesa hukusanywa kutoka kwa aina tofauti za mali, ambazo ni pamoja na:

• nyumba na vyumba;
• vyumba vya kibinafsi katika mabweni au vyumba vya jumuiya;
• gereji;
• Maeneo ya magari yaliyotolewa na wananchi katika mali hiyo;
• vitu vya ujenzi ambavyo havijakamilika ambavyo havikujumuishwa kwenye orodha hii hivi majuzi;
• viunzi tofauti vinavyojumuisha majengo kadhaa yenye kusudi moja;
• vifaa vingine.

Wananchi hupokea risiti zilizotengenezwa tayari za malipo ya ada hii kutoka kwa wafanyakazi wa Huduma ya Shirikisho ya Ushuru. Ikiwa wanakataa kulipa fedha kwa hiari, basi kodi hukusanywa kutoka kwa watu binafsi. Kwa kufanya hivyo, huduma ya kodi inakwenda mahakamani, baada ya hapo, kwa uamuzi wa mahakama, ni wafadhili ambao watatumia mbinu tofauti kulazimisha raia kurejesha fedha. Akaunti za benki zinaweza hata kukamatwa, na kisha kiasi kinachostahili, ikiwa kipo, kitatolewa kutoka kwao.

ada ya ardhi

Ushuru huu lazima ulipwe na wananchi wote wanaomiliki au kutumia mashamba tofauti. Kwa hivyo, ushuru wa ardhi unatozwa watu binafsi chini ya masharti yafuatayo:

• raia ndiye mmiliki wa moja kwa moja wa kitu hiki, kwa hivyo ana cheti cha umiliki wa tovuti;
• mtu anamiliki kitu, kwa kuwa alikipokea kutoka kwa serikali kwa matumizi ya kudumu;
• ardhi ilipatikana chini ya masharti ya umiliki wa urithi wa maisha.

Fedha huhamishiwa kwenye bajeti ya ndani. Ushuru wa ardhi unaotozwa kwa watu binafsi huhesabiwa na wafanyikazi wa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho. Kwa hili, vigezo tofauti vya tovuti vinazingatiwa:

• eneo la wilaya;
• thamani yake ya cadastral;
• asidi ya kodi iliyoidhinishwa na eneo;
• aina ya ardhi inayoweza kutumika kwa kilimo, makazi ya watu binafsi au mahitaji mengine.

Lipa pesa zinazohitajika kufikia tarehe 15 Desemba mwaka ujao. Imetolewa hata kwa ada hiiaina mbalimbali za manufaa ambazo wananchi wanaweza kutumia:

• Wakongwe wa WWII;
• watu waliobobea katika ufundi;
• wakati wa kupanga shamba lao, wakulima hawaruhusiwi kulipa ada hii kwa miaka mitano ya kwanza;
• Watu waliopokea ardhi, ambayo itarudishwa katika hali ya kawaida kwa kurejeshwa na inaweza kutumika tu kwa madhumuni ya kilimo katika siku zijazo, hawalipi kodi kwa miaka 10.

Bei ya ada hii inatofautiana kutoka 0.025% hadi 1.5%, na kiasi kamili kinategemea uamuzi wa mamlaka ya manispaa. Unaweza kupata habari kamili moja kwa moja kwenye tovuti ya ndani ya Huduma ya Ushuru ya Shirikisho. Hakuna haja ya kuwasilisha marejesho ya kodi, na hakuna haja ya kufanya hesabu wewe mwenyewe.

Kodi ya usafiri

Inatozwa kutoka kwa raia wote wanaomiliki gari lao wenyewe. Inalipwa peke na wamiliki. Kodi ya usafiri kutoka kwa watu binafsi inatozwa kila mwaka, na Huduma ya Ushuru ya Shirikisho pia inahusika katika kukokotoa. Arifa hutumwa pamoja na stakabadhi zinazoweza kulipwa katika tawi la benki, kwa kutumia ATM, benki ya mtandaoni au ofisi za posta.

Mambo mengi huathiri kiasi cha kodi:

• eneo analoishi mmiliki wa gari, kwa kuwa kila jiji lina vizidishi na viwango vyake;
• idadi ya nguvu za farasi, kwani hii ndiyo thamani inayozidishwa na kiwango;
• gharama ya gari, kwa sababu kama gari ni ya thamanizaidi ya rubles milioni 3, kisha mgawo wa kuzidisha hutumiwa katika hesabu, kwa sababu ambayo kiasi cha ada huongezeka sana;
• aina ya gari, kwa kuwa wamiliki wa lori hawaruhusiwi kabisa kulipa ada hii.

Unapotoza ushuru wa usafiri kwa watu binafsi, manufaa makubwa pia hutolewa. Wanaweza kutumiwa na wastaafu au wamiliki wa lori ambazo uzito wake hauzidi tani 12. Faida hutolewa kwa msingi wa kutangaza, kwa hiyo, wananchi lazima kwanza wajue katika idara ya FTS ikiwa wanaweza kutegemea misaada, baada ya hapo kuleta ushahidi kuthibitisha haki ya manufaa. Taarifa imeundwa, ambayo huhamishiwa kwa mfanyakazi wa taasisi hiyo. Ni baada ya hapo tu ndipo risiti zilizo na kodi iliyopunguzwa zitatumwa.

Ushuru

Zinalipwa tu na watu binafsi wanaosafirisha bidhaa zozote katika mpaka wa nchi. Lakini bidhaa hizi lazima zitozwe ushuru. Kwao chini ya Sanaa. 179 NC inatumika:

• pombe na aina mbalimbali za vileo;
• tumbaku;
• magari au aina nyingine za magari;
• mafuta, ambayo yanaweza kuwa petroli, dizeli au hata jiko la nyenzo za nyumbani;
• mafuta ya injini.

Sheria zote za msingi za kutoza ushuru zimeorodheshwa katika Sanaa. 181 NK.

Kodi ya maji

Ada hii hulipwa iwapo wananchi watachota maji kutoka kwenye visima vya maji. Kabla ya kuchimba kisima, leseni inahitajika.

Iwapo maji yamechukuliwa kutoka kwenye upeo wa chini kabisa, na maji yanatumika kwa matumizi ya kibinafsi pekee, basi hakuna ushuru unaotozwa.

Ni lazima walipa kodi wenyewe wahesabu na kuhamisha ada hii. Kwa hili, kiwango cha rubles 93 hutumiwa. kwa 1000 m³, na ikiwa mita haijasakinishwa, basi kipengele cha ziada cha kuzidisha sawa na 1, 1.

Msingi wa ushuru ni kiasi cha maji yanayotolewa nje ya kisima kwa muda maalum. Inahitajika pia kuwasilisha matamko ya ada hii kila robo mwaka hadi Aprili 20, Juni, Oktoba na Januari.

Ada kutoka kwa wawindaji

Kodi hii ni ya shirikisho. Hulipwa tu na watu binafsi walio na ruhusa ya kuwinda katika maeneo kadhaa:

• umma;
• imetolewa kwa wajasiriamali au makampuni;
• inawakilishwa na maeneo asilia yenye ulinzi mzuri.

Ili kukokotoa kiasi cha ada hii, idadi ya wanyama waliouawa huzingatiwa, kwa hivyo ushuru huonyeshwa kwa namna. Kiwango kimewekwa tofauti kwa kila mnyama, na viwango vyote vimeorodheshwa katika Sanaa. 333 NK. Ada inalipwa mara moja baada ya kutoa kibali. Haihitajiki kutoa na kuwasilisha ripoti, jambo ambalo hurahisisha sana mchakato wa uwindaji.

Kusanya wavuvi

Sheria zote za kuhamisha ada hii pia zimo katika Sanaa. 333 NK. Ushuru lazima ulipwe tu kwa aina fulani za viumbe vya baharini vya kibayolojia. Kabla ya mchakatopata kibali cha uvuvi, na haitolewi kila mara, kwani kuna vikwazo vingi.

Ili kukokotoa ada, kiasi cha samaki waliovuliwa na kiwango kilichowekwa kwa aina fulani ya samaki huzingatiwa. Malipo ya ushuru kama huo hufanywa kwa hatua kadhaa. Awali, 10% ya jumla ya kiasi hulipwa, baada ya hapo michango hulipwa mara kwa mara kwa mwaka mzima. Katika hatua ya tatu, malipo ya mwisho ya wakati mmoja huhamishwa kabla ya siku ya 20 ya mwezi unaofuata mwezi ambapo muda wa uhalali wa kibali kilichotolewa unaisha. Hoja hizi zote zinafafanuliwa na wafanyikazi wa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho katika mchakato wa kupata kibali cha uvuvi.

Tunafunga

Kwa hivyo, aina za ushuru wa kibinafsi ni nyingi. Wao huhesabiwa na kulipwa tu ikiwa kuna kitu kinachofaa cha ushuru, kinachowakilishwa na aina tofauti za mali isiyohamishika, magari, mapato au maadili mengine. Katika hali nyingi, ni wafanyikazi wa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho ambao wanahusika katika kuhesabu ushuru, na raia hupokea matamko yaliyotengenezwa tayari. Mapato yanategemea ada na wakala wa ushuru.

Kila mtu anapaswa kufahamu vyema jinsi kodi zinavyokokotwa na wakati kodi zinapohamishwa ili kuzuia ucheleweshaji, kwa kuwa katika kesi hii anaweza kuwajibishwa kiutawala au jinai. Adhabu itatumika hata katika hali ambayo mtu hajui vizuri sheria ya ushuru. Hii ni kweli hasa kwa wawindaji au wavuvi ambao wanajaribu kuthibitisha kwamba hawakujua tu nini cha kulipamkusanyiko. Wanahusika chini ya kifungu cha ujangili, na pia wanalazimika kuhamisha kiasi kikubwa cha fedha kwa serikali.