Uhasibu wa kadi za shirika: utaratibu wa malipo

2024 Mwandishi: Howard Calhoun | [email protected]. Mwisho uliobadilishwa: 2023-12-17 10:41

Kadi za mashirika ya benki, kama unavyojua, zinaweza kutumiwa anuwai. Ndiyo maana mahesabu pamoja nao yanatumiwa sana leo. Kadi za ushirika ni rahisi kutumia kwenye safari za biashara za wafanyikazi ndani na nje ya nchi, wakati wa kulipia huduma za uwakilishi, kupokea pesa taslimu katika sehemu za suala na ATM. Katika makala, tutazingatia jinsi kadi za ushirika zinavyozingatiwa katika uhasibu.

Sheria za jumla

Ili kupata kadi ya ushirika, kampuni hutia saini makubaliano na muundo wa benki. Hii inafungua akaunti maalum ya benki. Kiasi ambacho huundwa juu yake huzingatiwa kulingana na akaunti. 55.

Ili kuonyesha fedha kwenye kadi ya shirika ya biashara, akaunti ndogo maalum ya akaunti 55 inatumika katika uhasibu.

Vipengele vya uchanganuzi

Ujenzi wa hesabu za uchanganuzi unafanywa kulingana na masharti ya kutumia kadi.

Katika baadhi ya matukio, makubaliano na benki hutoa uwepo wa amana ya bima kwenye akaunti ya kampuni. Inawakilisha kiasi cha chini kabisa katika akaunti. Pia inaitwa usawa usioweza kupunguzwa. Kiasi hiki kinaweza kutumika katika kesi za kipekee. Amana, haswa, hutumika katika kesi ya kuzidi kikomo cha malipo.

Katika uhasibu wa kadi za shirika za mashirika ya kisheria, inashauriwa kufungua akaunti ndogo za agizo la 2 kwa akaunti. 55. Hizi zinaweza kuwa akaunti ndogo. "Kikomo cha malipo" na "Amana ya bima".

Akaunti ndogo zilizobainishwa katika uhasibu wa kadi za shirika za mashirika ya kisheria hufunguliwa bila kosa ikiwa kadi kadhaa zimeunganishwa kwenye akaunti ya kampuni moja, ambayo mmiliki yeyote anaweza kufanya miamala ya malipo ndani ya kikomo kilichobainishwa. Wakati wa kuweka fedha, mteja huwasilisha kwa benki taarifa iliyo na data ya wamiliki na nambari za kadi, kiasi ambacho lazima kipelekwe kwa kila mmoja wao.

Tafakari ya uandikishaji

Wakati wa kujaza akaunti ya sasa ya kadi ya shirika, ingizo linawekwa katika hesabu:

db ch. 55 akaunti ndogo "Akaunti Maalum" Kd sc. 57 "Akaunti za malipo" (52 "Akaunti za sarafu")

Kwa fedha za kigeni kwenye akaunti maalum, uhakiki unafaa kufanywa tarehe ya muamala na siku ya kuripoti. Tofauti zinazotokana na viwango vya ubadilishaji fedha katika uhasibu wa kadi za shirika zinaonyeshwa kama ifuatavyo:

• db ch. 55 akaunti ndogo "Akaunti Maalum" Kd 91 akaunti ndogo. "Mapato mengine" (kwa kiasi cha chanyatofauti);
• db ch. 91, sehemu. "Gharama zingine" Kd c. 55 akaunti ndogo "Akaunti Maalum" (kwa kiasi cha tofauti hasi).

Uhamisho uko njiani

Benki inapopokea hati za msingi za kuthibitisha utendakazi wa miamala kwa kutumia kadi ya shirika, ingizo linawekwa kwenye akaunti ya sasa ya uhasibu:

db ch. 10 (20, 25, 26, nk) Hesabu ya CD. 57 "Uhamisho uko njiani".

Matumizi ya akaunti 57 yanatokana na ukweli kwamba hati za msingi (risiti, hati n.k.) hupokelewa na kushughulikiwa na idara ya uhasibu kabla ya kuunda taarifa ya akaunti ya kadi kuthibitisha utozwaji wa fedha.

Akaunti ndogo maalum inapaswa kufunguliwa kwa akaunti hii. Itaonyesha malipo kwenye kadi ya shirika.

Katika uhasibu, udhibiti wa uendeshaji wa salio la fedha unaweza kufanywa kwa kutoa kiasi kwenye akaunti ndogo. "Uendeshaji kwenye akaunti za kadi" (hadi akaunti 57) kutoka kwa salio la akaunti ndogo "Akaunti Maalum" (hadi akaunti 55).

Tafakari ya shughuli

Hutekelezwa baada ya kupokea taarifa ya benki, ambayo inathibitisha kufuta kweli. Katika uhasibu, utendakazi kwenye kadi za shirika huonyeshwa kama ifuatavyo:

db ch. 57 akaunti ndogo "Operesheni kwenye akaunti maalum" Cd sc. 55 akaunti ndogo "Akaunti Maalum"

Orodha ya shughuli zinazoruhusiwa kwa utekelezaji inaonyesha kuwa mmiliki ana haki si tu ya kufanya malipo kwa kutumia kadi, bali pia kuitumia kupokea pesa taslimu.

Utoaji wa pesa taslimu kutoka kwa kadi ya shirika katika uhasibu hutekelezwa kwa misingi ya hati za kuthibitisha. Zinatolewa mahali pa kutolewa au kwenye ATM. Wiring itakuwa kama hii:

db ch. 71 cd sehemu 57 akaunti ndogo "Operesheni kwenye akaunti maalum" (kwa kiasi cha fedha kilichopokelewa)

Matumizi ya pesa taslimu yanarekodiwa kulingana na sheria za jumla kwa mujibu wa hati za msingi zilizoambatishwa kwenye ripoti ya gharama ya mfanyakazi.

Wakati muhimu

Kando na muundo ulio hapo juu wa utendakazi na uhasibu kwa kadi za kampuni, kiutendaji hali inaweza kutokea wakati mfanyakazi hajatoa hati za msingi au nyingine zinazothibitisha miamala katika kipindi cha kuripoti. Katika hali hii, taarifa ya benki inaweza kuonyesha kufutwa kwa fedha.

Katika hali kama hizi, unahitaji kuendelea na yafuatayo. Kila kadi inapewa mtu maalum - mmiliki. Kwa mujibu wa utaratibu wa kuzalisha ripoti juu ya harakati za fedha kwenye akaunti maalum, lazima zionyeshe idadi ya kadi ambayo debit ilifanywa. Katika hali kama hiyo, umuhimu wa shirika linalofaa la uchanganuzi kwenye akaunti 55.

Utozaji deni kutoka kwa kadi za benki za shirika katika uhasibu hufanywa kwa msingi wa dondoo ambalo halijathibitishwa na hati, na huonyeshwa kama ifuatavyo:

db ch. cd 73 c. 55 akaunti ndogo "Akaunti Maalum"

Iwapo mwenye kadi hatatoa hati za msingi au gharama anazotumia hazitambuliki kuwa halali kiuchumi, ni lazima arejeshe.kutumia fedha kwa mujibu wa sheria zilizowekwa. Tafakari ya kurudi inafanywa kwenye akaunti ya mkopo. 73 katika mawasiliano na vitu vya uhasibu vya fedha za biashara (kwa mfano, akaunti 50, 51).

Uhasibu wa miamala kwa fedha za kigeni

Maalum ya uhasibu wa kadi za benki za kampuni kwa fedha za kigeni hubainishwa na masharti ya kughairi na kugeuza, yanayotolewa na taasisi ya fedha. Kwa kuongeza, kuonekana kwa kadi yenyewe kuna maana.

Kulingana na sheria za jumla, baada ya kurejea kutoka nje ya nchi, mfanyakazi aliyeungwa mkono huandaa ripoti ya mapema, ambayo huiwasilisha kwa idara ya uhasibu. Anaambatanisha hati asili kwake. Inajumuisha, miongoni mwa mambo mengine, karatasi zilizoandikwa wakati wa malipo ya kadi.

Gharama zote zinazofanywa kwa fedha za kigeni lazima zibadilishwe kuwa rubles siku ambayo ripoti itaidhinishwa. Katika hali hii, maingizo yanafanywa:

• db ch. 08 (26, 44) idadi ya CD. 71 (kwa kiasi cha ruble sawa na gharama kwa kiwango cha ubadilishaji cha Benki Kuu);
• db ch. 71 cd sehemu 57 akaunti ndogo "Operesheni kwenye akaunti maalum" (kwa kiasi cha gharama zinazolipwa na kadi, kwa rubles kwa kiwango cha ubadilishaji cha Benki Kuu).

Maingizo zaidi yanategemea kadi ya shirika (fedha au ruble) ilitumika. Katika uhasibu kwa shughuli za fedha za kigeni, deni kwenye akaunti. 57 inategemea kutathminiwa na tarehe ya tume yao. Unapopokea taarifa ya benki, ingizo linawekwa:

db ch. 57 akaunti ndogo "Operesheni kwenye akaunti maalum" Cd sc. 55 akaunti ndogo "Akaunti maalum ya benki" - ruble sawa na kiwango cha ubadilishajiBenki Kuu siku ya utozaji fedha

Wakati huo huo, kulingana na akaunti. 57 kuamua tofauti ya kiwango cha ubadilishaji. Inadaiwa au inatozwa deni. 91 (kulingana na asili ya urekebishaji wa kozi).

Unapotumia kadi ya shirika ya ruble katika uhasibu, itawekwa kwa kiasi cha rubles kilichoonyeshwa kwenye taarifa. Kwa kawaida thamani yake hutofautiana na ile iliyoonyeshwa kwenye akaunti. 57 akaunti ndogo "Operesheni kwenye kadi maalum" siku ambayo ripoti ilipitishwa. Hii ni kutokana na ukweli kwamba miundo ya kifedha hutumia kiwango cha ndani ambacho hakiwiani na kiwango cha Benki Kuu wakati wa kutathmini upya miamala ya fedha za kigeni.

Tofauti inayotokana inazingatiwa kama jumla. Kwa kuwa kiasi cha malipo kilichofanywa kwa rubles kwa kiasi kinachofanana na kiasi cha fedha za kigeni kinarekebishwa kwa tofauti, zinaonyeshwa katika akaunti sawa na kiasi kikubwa cha gharama za usafiri. Inaweza kuwa c. 08, 44, 26 n.k.

Ada

Zinatozwa kwa kuhudumia kadi za shirika. Katika uhasibu, tume zinajumuishwa katika gharama zingine na zinaonyeshwa katika akaunti ndogo inayolingana ya akaunti. 91.

Kiasi na utaratibu wa kufuta malipo umewekwa kwa mujibu wa ushuru wa shirika la benki. Yamebainishwa katika kiambatisho cha makubaliano ya huduma ya akaunti.

Riba kwenye salio

Iwapo makubaliano ya huduma ya akaunti ya kadi yatatoa kwa malimbikizo yao, yanajumuishwa katika mapato mengine. Katika kesi hii, wiring imeundwa:

db ch. 55 akaunti ndogo "Akaunti Maalum"Kd sc. 91 akaunti ndogo "Mapato mengine"

Nuru

Taratibu zilizo hapo juu za kurekodi miamala hutumika hasa kwa biashara zinazomiliki akaunti za kadi na kufanya malipo na washirika wa kibiashara kutoka kwao.

Wakati huohuo, kampuni inaweza kukubali malipo kutoka kwa kadi za watu binafsi na mashirika. Watoaji (watoa kadi) huingia katika makubaliano na wafanyabiashara ili kuuza bidhaa kwa wenye kadi.

Makubaliano yanarekebisha sheria za kutoa uhakika kwa vifaa vya kiufundi, uidhinishaji wa operesheni, masharti ya malipo na wanunuzi, kiasi cha tume ya benki inayotoa huduma. Mwisho, kama sheria, huzuiliwa kutokana na mapato yaliyopokelewa kutokana na mauzo ya bidhaa na kuingizwa kwenye akaunti ya biashara ya biashara.

Mkusanyiko wa hati miliki

Slip ni ukaguzi wa mwisho. Utaratibu na mzunguko wa mkusanyiko wao imedhamiriwa katika masharti ya makubaliano yaliyosainiwa na benki inayopata (kampuni ya mkopo ambayo inapanga pointi za kukubali kadi na hutoa huduma za kuhudumia aina nzima ya shughuli ndani yao). Wakati huo huo, rejista ya slips ni ya lazima. Inaonyesha idadi ya hundi na jumla ya kiasi.

Rejesta ijazwe katika nakala mbili. Moja, pamoja na slips, hutolewa kwa mtoza, pili inabakia katika biashara ya biashara. Katika kesi ya pili, mkusanyaji pia anatoa risiti.

Kama msingi wa kuonyesha kiasi kwenye akaunti. 57 ni nakala ya pili ya waraka. Kabla ya uhamisho wa slips kwa mtoza, biashara haifanyiinaweza kuchukua kiasi kama "uhamisho katika usafiri". Ipasavyo, akaunti 57 haijaonyeshwa.

Kabla ya hati hizo kuhamishiwa benki (ilimradi ziko kwenye dawati la fedha la biashara), fedha za bidhaa zinazouzwa hazitozwi kutoka kwa akaunti na haziingizwi kwenye akaunti. Ipasavyo, inaaminika kuwa wanunuzi wameunda bidhaa zinazopokelewa.

Mapato kutokana na mauzo yanapowekwa kwenye akaunti, muamala utaundwa:

db ch. 51 cd sehemu. 57

Uhasibu wa kadi za kampuni katika C1

Uakisi wa shughuli kwa sasa hauambatani na matatizo yoyote. Lazima niseme kwamba mapema uhasibu wa kadi za ushirika katika C1 7 7, kwa mfano, ulifanyika karibu na mikono.

Bidhaa ya programu 1C "Uhasibu" inaboreshwa kila mara. Mabadiliko muhimu ya kwanza yalibainishwa na watumiaji wa toleo la programu C1 8 2. Uhasibu wa kadi za ushirika katika programu mpya zaidi umekuwa rahisi zaidi. Zingatia baadhi ya nuances ya kuakisi shughuli.

Uendeshaji wa kujaza kadi za shirika katika uhasibu katika C1 8 3 unaonyeshwa kwa kutumia hati ya "Kufuta kutoka kwa akaunti". Ili kuifungua, nenda kwenye sehemu ya "Dawati la Benki na pesa", kisha kwenye "Taarifa za Benki" na ubofye kitufe cha "Malipo".

Katika muundo wa hati, aina ya operesheni "Hamisha hadi akaunti nyingine" imeonyeshwa. Ili kuchagua akaunti ya mpokeaji, fungua saraka ya "Akaunti za benki". Malipo ya malipo yatakuwa sc. 55.04.

Katika toleo la 1C 8.2kufutwa kulifanyika kwa njia ile ile. Wakati huo huo, hati tofauti haikuundwa kwa ajili ya kupokea fedha za uhamisho kutoka kwa akaunti ya malipo - ilizingatiwa kama mauzo ya uhamisho wa kiasi.

Kutoa pesa kutoka kwa ATM

Wakati wa kupokea pesa, mfanyakazi huzikubali chini ya ripoti. Ipasavyo, analazimika kutoa hati za kuthibitisha gharama.

Tuseme mfanyakazi alitoa kiasi fulani kutoka kwa kadi na kulipia ununuzi wa bidhaa za orodha.

Uondoaji katika 1C unaonyeshwa kwa kutumia hati "Kufuta kutoka kwa akaunti". Inahitajika kuweka chini aina ya operesheni: "uhamisho kwa mfanyakazi anayewajibika", akaunti 55.04. Akaunti ya benki ndiyo ambayo kadi imeunganishwa. Hati pia inaonyesha habari kuhusu mmiliki wake, yaani, kuhusu mtu anayewajibika.

Operesheni inapoonyeshwa, rekodi itafanywa:

db ch. 71.01 idadi ya CD. 55.04

Tume ya benki iliyozuiliwa wakati wa kutoa pesa

Operesheni hii inaonekana kwa kutumia hati "Futa kutoka kwa akaunti". Aina yake ni "mwingine kuandika-off", akaunti ya uhasibu - 55.04. Akaunti ya benki ni akaunti ambayo kadi imeambatishwa.

Maelezo yanaonyesha akaunti. 91.02. Hii ndiyo akaunti ya malipo ambayo tume huhamishiwa. Katika saraka "Gharama zingine / mapato" unapaswa kuchagua kipengee ambacho kinajumuisha gharama za kulipa huduma za benki. Baada ya hapo, rekodi itatolewa:

db ch. Idadi ya CD 91.02. 55.04.

Operesheni ya uthibitishaji wa gharama

Katika 1C, gharama huonyeshwa kwa kutumia hati "Advanceripoti".

Unapoijaza kwenye kichupo cha "Maendeleo", chagua "Malipo kutoka kwa akaunti".

Kwenye kichupo cha "Bidhaa", jaza data ya bidhaa za orodha zilizonunuliwa, ankara zao na VAT.