Ripoti ya kadi ya shirika: mfano. Uhasibu kwa kadi ya benki ya kampuni

2024 Mwandishi: Howard Calhoun | [email protected]. Mwisho uliobadilishwa: 2024-01-17 19:09

Hivi karibuni, malipo ya kadi ya kampuni yamekuwa ya kawaida kwa biashara nyingi. Njia hizi za malipo ni rahisi kutumia.

Uhasibu wa kadi za kampuni ni rahisi sana. Wahasibu wenye uzoefu, kama sheria, hawana matatizo yoyote ya kurekodi shughuli. Ugumu unaweza kutokea wakati wa kuandaa ripoti kwenye kadi ya ushirika na mfanyakazi ambaye ilitolewa kwake. Kisha, zingatia vipengele vya uakisi wa miamala.

Maelezo ya jumla

Kadi za shirika huitwa kadi za benki, fedha ambazo ni za shirika. Hutumika kulipia gharama zinazotumiwa na wafanyakazi kama sehemu ya shughuli zao za kitaaluma.

Unaweza kulipa kwa kadi ya shirika kwa gharama za usafiri, biashara, ukarimu. Njia hii ya malipo haitumiwi kwa madhumuni ya kibinafsi ya mfanyakazi, kuweka kumbukumbu za mapato yake na manufaa ya kijamii.

Mionekano

Kuna kadi za mkopo na malipo (debit). Kwa kutumiamalipo ya mwisho hufanywa kwa gharama ya pesa iliyohifadhiwa kwenye akaunti ya biashara, au overdraft.

Kwenye kadi za mkopo, mtawalia, malipo hufanywa kwa gharama ya pesa zilizokopwa zinazotolewa na muundo wa benki.

Vipengele vya operesheni

Kujaza upya hufanywa kwa uhamisho wa benki. Ili kufanya hivyo, agizo la malipo hutumwa kwa shirika la benki.

Fedha hutumika kwa matumizi ya kadi pekee. Inaweza kuwa shughuli za kawaida zisizo za pesa na uondoaji wa pesa taslimu.

Kadi za shirika haziko chini ya vikomo vya malipo vilivyowekwa na Benki Kuu kwa malipo ya pesa taslimu. Wakati huo huo, mashirika ya benki, yanayoongozwa na mapendekezo ya Benki Kuu, yanaweza kuweka kikomo cha utoaji. Kwa mfano, kwenye kadi ya kampuni ya Sberbank, kiwango cha juu ni rubles elfu 100 kwa siku.

Faida za vyombo vya kulipa

Faida zifuatazo za kutumia kadi za ushirika zinaweza kuzingatiwa:

• Kudhibiti matumizi ya wafanyikazi. Kwanza, shughuli zote zitaonyeshwa kwenye akaunti ya kampuni. Pili, ripoti ya kadi ya shirika inatolewa, ambayo huonyesha gharama zote zilizotumika kwa kipindi mahususi.
• Uwezo wa kutumia pesa wakati wowote. Upatikanaji wa pesa katika akaunti ni saa moja na saa.
• Kuzuia kadi mara moja iwapo kutatokea matatizo.
• Uwezo wa kutumia pesa kwenye safari za kikazi nje ya nchi. Hakuna haja ya kununua fedha za kigeni wakati wa kuondoka Shirikisho la Urusi. Wakati huo huo, kutoka Urusi inawezekanakujaza akaunti ya mfanyakazi aliye nje ya nchi mara moja.
• Hifadhi kubwa ya wakati unapoweka nafasi na kulipia tikiti, vyumba vya hoteli.

Ilani ya Huduma na Fedha za Shirikisho la Ushuru

Maelezo kuhusu akaunti iliyofunguliwa lazima yatumwe kwa FIU, VSS na huduma ya kodi. Kwa sasa, arifa inatumwa na shirika la benki lenyewe, linalohudumia akaunti.

Arifa hutolewa ndani ya siku 7 (inafanya kazi).

nuances muhimu

Kadi za shirika kwa mashirika ya kisheria hutolewa kwa wafanyikazi mahususi wa biashara, yaani wamesajiliwa.

Tafakari ya shughuli za uhasibu kwenye kadi za shirika hufanywa, kama sheria, kwenye akaunti tofauti.

Akaunti ya benki inaweza kufunguliwa kwa rubles na kwa fedha za kigeni. Katika kesi hii, katika kesi ya kwanza, hakuna haja ya kufungua akaunti ya ziada ya fedha za kigeni. Kwa mujibu wa Udhibiti wa Benki Kuu ya 266-P, malipo kwa kadi ya ushirika yanaweza pia kufanywa kwa sarafu ambayo inatofautiana na sarafu ya akaunti. Wakati wa kupokea, kwa mfano, dola, mfumo wa benki utabadilisha kiasi kinachohitajika (kubadilisha rubles moja kwa moja kuwa dola).

Madhumuni ya matumizi

Sheria za udhibiti huanzisha orodha ya miamala ambayo inaweza kufanywa kwa fedha za kigeni kwa kutumia kadi ya shirika:

• Kupokea fedha taslimu za kigeni nje ya nchi ya Shirikisho la Urusi kulipia ukarimu, gharama za usafiri.
• Malipo ya gharama (mwakilishi/usafiri) katika biashara/mashirika ya huduma kwa fedha za kigeni nje ya Urusi.

Shughuli zingine zinachukuliwa kuwa haramu. Ufuatiliaji wa kufuata orodha unafanywa na muundo wa benki.

Hati ya shirika la ndani

Biashara inapaswa kuunda kitendo ambacho kinafafanua sheria za msingi za kutumia kadi za shirika. Hati hii lazima isakinishwe:

• Orodha ya miamala na gharama ambazo mfanyakazi anaruhusiwa kufanya.
• Vikomo vya malipo.
• Utaratibu wa kuwasilisha ripoti kuhusu kadi ya shirika.
• Maelezo kuhusu kutokubalika kwa kufichua msimbo wa PIN kwa washirika wengine.
• Tarehe ya mwisho ya mfanyakazi kuwasilisha ripoti ya mapema kwenye kadi ya shirika. Katika aya hiyo hiyo, inashauriwa kuorodhesha hati ambazo zitathibitisha habari hiyo.

Pia:

• Mduara wa wafanyikazi walio na haki ya kupokea kadi za shirika hubainishwa na agizo la mkuu.
• Hitimisha makubaliano ya dhima na wafanyakazi husika.
• Wenye kadi za wafanyikazi wanapaswa kufahamu utaratibu wa kutumia kadi sahihi.

Urejeshaji na utoaji wa vyombo vya malipo huwekwa kwenye leja maalum.

Vipengele vya kutafakari

Uhasibu wa akaunti ya sasa hudumishwa katika biashara iliyo kwenye akaunti. 55. Akaunti ndogo inafunguliwa kwa ajili yake 55.4.

Ikiwa akaunti ina salio la chini zaidi, inashauriwa kuunda akaunti ndogo za mpangilio wa pili: "Kiwango cha chini cha salio" na "Kikomo cha malipo".

Ikiwa shirika limefungua akaunti kadhaa (kwa kila kadi), basi akaunti ndogo ya 55.4 inaundwa nakwa kila mmoja wao. Ikiwa kadi kadhaa za wafanyikazi tofauti wanaofanya malipo ndani ya kikomo cha jumla zitatolewa kwa akaunti moja, hitaji la kudumisha rekodi za uchanganuzi katika muktadha wa wamiliki huamuliwa na biashara kwa kujitegemea.

Katika hali ambapo kadi ya shirika imeunganishwa kwenye akaunti moja ya sasa, inashauriwa kuunda akaunti ndogo kwa akaunti. 51 au 52.

Uhasibu

Sheria za kurekodi miamala zimewasilishwa kwenye jedwali kwa urahisi:

db	cd	Lengwa	Uthibitisho
55.4	51	Kuhamisha kiasi cha kikomo cha malipo na salio la chini kabisa (katika rubles) kutoka akaunti ya biashara hadi akaunti ya kadi (ruble)	Agizo la malipo, taarifa ya benki.
55.4	52	Uhamisho wa kikomo cha malipo na salio la chini kabisa katika fedha za kigeni kutoka akaunti ya fedha za kigeni hadi ya shirika.	Hati ya malipo, taarifa ya benki.
55.4	67, 66	Mapokezi ya fedha za mkopo kwa akaunti ya kadi katika tarehe ya uwekaji rehani moja, ikiwa makubaliano yanayofaa yamehitimishwa na muundo wa benki	Agizo la benki, taarifa ya benki.
55.4	66	Kupokea pesa za mkopo kwenye kadiakaunti siku ya malipo ya fedha za mkopo za shirika la benki kwa kukosekana kwa pesa za kampuni yenyewe, ikiwa makubaliano ya overdraft yametiwa saini na benki	Taarifa ya benki, hati.
91.2	51, 52	Kulipa ada za benki kwa kutoa, kutoa, kuhudumia kadi	Taarifa ya benki, taarifa ya uhasibu.
91.2	66	Uhesabuji wa riba kwa mkopo unaotolewa na kadi ya shirika	Taarifa ya benki, taarifa ya uhasibu.
66	51, 52	Uhamisho wa fedha za kulipa mkopo au riba kwa mkopo uliopokelewa kuhusiana na matumizi ya kadi	Agizo la malipo (hati), taarifa ya benki.

Ili kuonyesha kujazwa tena kwa kadi ya shirika katika "1C" hati ya "Futa kutoka kwa akaunti" inatumiwa. Iko katika sehemu ya "Dawati la Benki na pesa".

Uhasibu wa makazi

Kuna chaguo mbili za kurekodi miamala: iliyorahisishwa na ya kitaaluma. Vipengele vyake vinaonyeshwa katika majedwali.

Njia iliyorahisishwa

db	cd	Lengwa	Uthibitisho
71	55.4	Onyesho la kiasi cha kazi kilicholipwa na kadi,huduma, bidhaa, pamoja na pesa taslimu zilizotolewa kutoka kwa kadi katika muktadha wa wamiliki (wafanyakazi wanaoripoti) katika tarehe iliyoonyeshwa kwenye taarifa ya benki	Taarifa ya benki yenye maombi ya kusimbua kadi za shirika.
10, 15, 25, 20, 26, 44, 40 n.k.	71	Onyesho la nyenzo za kulipwa, kazi, huduma, kwa mujibu wa ripoti ya mapema iliyowasilishwa na mfanyakazi ikiwa na hati za kuthibitisha zilizoambatishwa, kufikia tarehe ya ripoti.	Ankara, tikiti, risiti, hundi, hati halisi, hundi za ATM, n.k.

Toleo la kitaaluma

db	cd	Lengwa	Uthibitisho
10, 20, 26, 44 n.k.	71	Onyesho la nyenzo, kazi, huduma zinazolipwa na kadi ya shirika, kwa mujibu wa ripoti iliyo na hati za usaidizi kufikia tarehe ya kuwasilisha	Tiketi, risiti, hati halisi, risiti za wastaafu, n.k.
71	57	Onyesho la shughuli iliyofanywa kwenye kadi, lakini haijahesabiwa katika akaunti ya benki	Rejea ya uhasibu.
57	55.4	Onyesho la kiasi cha bidhaa zinazolipiwa, kazi, huduma, pesa taslimu zilizotolewa kutoka kwa kadi, katika muktadha wa watu wanaowajibika siku walipoonyeshwa kwenye taarifa ya benki	Dondoobenki iliyosimbua kwa kadi.

Ikiwa tarehe ya ripoti kwenye kadi ya shirika inalingana na siku ambayo muamala utaonyeshwa kwenye taarifa ya benki, miamala itafanywa kulingana na chaguo la kwanza.

Zaidi ya hayo, kwa chaguo zote mbili, kiasi cha uharibifu kinapaswa kuzingatiwa:

db	cd	Lengwa	Uthibitisho
73.2	55.4	Onyesho la kiasi cha uharibifu wa nyenzo uliosababishwa na mfanyakazi kushindwa kutoa hati za usaidizi au kuhusiana na matumizi ya pesa za kadi kwa mahitaji ya kibinafsi	Taarifa ya benki, taarifa ya uhasibu.
50, 70	73.2	Fidia ya madhara kwa mfanyakazi kupitia dawati la fedha la biashara au kwa kukatwa kutoka kwa mapato	Taarifa ya hesabu, agizo la risiti.

Ripoti ya kadi ya shirika: mfano

Mfanyakazi aliyepokea pesa za ripoti lazima atoe hati inayoeleza gharama zote zilizotumika. Karatasi za kuunga mkono zimeunganishwa nayo. Maagizo husika yamewekwa kwa utaratibu ulioidhinishwa na Benki Kuu.

Agizo la Kamati ya Takwimu ya Jimbo la 2001 liliidhinisha fomu ya kawaida ya ripoti AO-1.

Katika fomu hii, hata hivyo, hakuna njia ambazo unaweza kuonyesha miamala kwenye kadi za shirika. Kuna njia mbili za kurekebisha hali:

• Ongeza fomu ya kawaida. Kama ilivyoanzishwa katika Agizo, shirikaana haki ya kuongeza mistari ya ziada kwenye fomu iliyounganishwa.
• Unda fomu mwenyewe. Fomu zilizounganishwa kutoka 2013-01-01 hazizingatiwi kuwa za lazima kwa biashara. Masharti yanayolingana yanafuata kutoka kwa Sheria ya Shirikisho Nambari 402.

Hebu tuzingatie mfano. Mfanyakazi alitolewa kadi ya ushirika ya Sberbank, ambayo rubles elfu 50 zinapatikana. Aliagizwa kununua kifaa cha multifunctional, gharama ambayo ni rubles 110,000. Kwa mujibu wa amri ya malipo, rubles elfu 65 zilihamishiwa kwenye kadi. Baada ya kununua kifaa, salio liligeuka kuwa rubles 5,000.

Mhasibu wa biashara huongeza fomu ya kawaida ya ripoti kwa njia kadhaa. Kwanza kabisa, safu wima zimetolewa ili kuonyesha kiasi cha fedha kufikia tarehe ambayo kadi ilitumiwa:

• "Salio kwenye kadi". Laini hii inajazwa ikiwa mfanyakazi hakukabidhi chombo cha malipo.
• "Kadi ya toleo …". Laini hii ina maelezo ikiwa njia ya malipo ilitolewa kabla ya utekelezaji wa jukumu.

Salio kwenye kadi inatambuliwa kuwa sawa na 0 chini ya masharti ya mfano, kwa kuwa kadi ilitolewa kwa mfanyakazi kabla ya kazi kukamilika. Mstari "Umetoa kadi" huonyesha nambari yake na kiasi kinachopatikana.

Ili kuonyesha kujazwa tena kwa fedha, safu wima ya "Agizo la malipo" imeongezwa kwenye ripoti. Tarehe, nambari ya hati imeonyeshwa hapa.

Laini "Jumla" inapaswa kuwa na kiasi cha salio kwenye kadi iliyotolewa na kiasi cha uhamisho wa ziada. Kulingana na masharti ya mfano, jumla ni 115RUB elfu

Upande wa nyuma wa ripoti, hati ambazo mfanyakazi huthibitisha gharama anazotumia zinapaswa kuorodheshwa. Mfanyakazi lazima aonyeshe tarehe ya gharama na kiasi.

Utoaji pesa

Unapotengeneza fomu ya ripoti, ni muhimu kuweka masharti ambayo mfanyakazi hataweza kulipia huduma au bidhaa kwa uhamisho wa benki. Ipasavyo, mfanyakazi atalazimika kutoa kiasi kinachohitajika.

Ili kuonyesha miamala kama hii, njia zifuatazo zinaongezwa:

• "Imeondolewa kwenye kadi".
• "Pesa imetumika".
• "Imeongezwa kwenye kadi kupitia terminal".
• "Salio la pesa taslimu".

Miamala yote ya fedha huonyeshwa kwenye sehemu ya mbele ya ripoti.

Risiti ya kupokea hati

Mfanyakazi anayewajibika lazima awasilishe ripoti kwa mhasibu au mkuu wa biashara. Baada ya hapo, hati huchaguliwa, kisha kuidhinishwa na mkurugenzi wa shirika.

Bidhaa, huduma zinazonunuliwa na mfanyakazi hupewa mikopo. Mfanyakazi anapokea risiti ya kukubalika kwa ripoti - chini ya fomu. Iwapo haijatolewa katika fomu iliyotengenezwa na biashara, risiti itatolewa kwa njia ya kiholela.

Idhini ya Fomu

Kulingana na sheria za jumla, mkuu lazima aidhinishe fomu iliyotengenezwa na biashara kwa kujitegemea. Sharti kama hilo limewekwa katika Sheria ya Shirikisho Na. 402. Masharti yale yale yatatumika ikiwa shirika linatumia fomu iliyounganishwa.

Kwa kawaida sampulifomu za hati za msingi zimetolewa katika viambatisho vya agizo baada ya kuidhinishwa kwa sera ya uhasibu.

Kufungua akaunti

Ili kuunda akaunti yenye kadi za kampuni, kampuni itahitaji kwanza hati zinazohitajika ili kufungua akaunti ya kawaida. Kwa kuongeza, lazima uandike maombi, fomu ambayo hutolewa na benki. Imeandikwa kwa kila mfanyakazi-kadi. Nyaraka ambazo watumishi husika wanatambulika nazo zimeambatanishwa. Hii, hasa, ni kuhusu pasipoti, pamoja na nyaraka zinazothibitisha mahusiano ya kazi na biashara (nakala ya mkataba). Benki inaweza kuomba hati zingine ikihitajika.