Mali ya benki: dhana, uchambuzi, usimamizi. Uwiano wa ukwasi

2024 Mwandishi: Howard Calhoun | [email protected]. Mwisho uliobadilishwa: 2023-12-17 10:41

Dunia hii haina utulivu na inabadilika kila mara. Kwa hivyo unataka kuwa na uhakika wa kitu, lakini haifanyiki jinsi unavyotaka kila wakati. Baadhi ya matatizo hayawezi kuwa na bima. Wengine wanaweza kuonekana hata katika mbinu za mbali na maamuzi sahihi yanaweza kufanywa ili kupunguza athari zao. Moja ya kesi kama hizo ni ukwasi wa benki.

Maelezo ya jumla

Anza na istilahi. Ukwasi wa benki ya biashara ni uwezo wa kutimiza wajibu unaochukuliwa kwa wateja wake bila hasara na kwa wakati. Wanaweza kuwa na masharti na halisi. Katika kesi ya kwanza, haya ni madeni ambayo yanaonyeshwa kwenye akaunti zisizo na usawa. Wanatokea chini ya hali fulani - kwa mfano, na dhamana. Madeni halisi ni amana, mikopo ya benki inayovutia na dhamana iliyotolewa. Dhana nzuri sana ya hii inatolewa na viwango vya kimataifa vya kuripoti fedha. Kulingana na wao, majukumu ya kawaida na ya kweli hutokana na shughuli ambazo mikataba yoyote inatumiwa ambayo inajumuisha.kuundwa kwa mali ya fedha ya biashara moja na chombo cha mtaji cha mwingine. Ni nini muhimu katika kesi hii? Hapo awali, ni muhimu kukumbuka juu ya sababu za ukwasi. Wanahitaji kuchambuliwa ili kuweza kusimamia. Na uwiano wa ukwasi tayari unatumika kama data iliyobaki. Kuna chache kati yao, lakini umakini utalipwa kwa mambo makuu pekee.

Kuhusu vipengele

Ni za ndani na nje. Ya kwanza ni pamoja na:

1. Ubora wa kipengee. Hili ndilo jambo muhimu zaidi ambalo linaweza kusomwa na mwangalizi wa nje. Kuna makundi matano ya hatari. Kila mmoja wao amepewa mgawo fulani, ambao ni kati ya asilimia 0 hadi 100. Inaonyesha ni kiasi gani cha kategoria na mali zinazopatikana zinaweza kupotea.
2. Usimamizi na sifa ya benki.
3. Ubora wa Pesa Zilizoinuliwa,
4. Muunganisho wa dhima na mali kulingana na ukomavu.

Zaidi ya hayo, ni muhimu kukumbuka msingi thabiti wa mtaji. Hiyo ni, ni kiasi gani, kama asilimia ya jumla ya thamani ya mali, inachukuliwa na fedha zao wenyewe. Wanaweza kuwa mfuko wa kisheria, pamoja na uundaji mwingine ambao hutumiwa kwa madhumuni fulani, ambayo muhimu zaidi ni kuhakikisha utulivu wa kifedha wa muundo wa kibiashara. Kadiri mtaji unavyoongezeka, ndivyo ukwasi wa benki unavyoongezeka. Sasa kuhusu vipengele vya nje:

1. Hali ya jumla ya kiuchumi na kisiasa nchini. Hii inaunda sharti la maendeleo na mafanikioutendaji kazi wa mfumo wa benki na hutoa msingi thabiti wa ukuaji. Bila hili, haiwezekani kuunda msingi thabiti wa amana, kuboresha ubora wa mali, kuboresha mfumo wa usimamizi na kufanya shughuli zenye faida.
2. Mfumo wa kufadhili upya na Benki Kuu. Mara nyingi hutokea kwamba soko linakua kwa kasi zaidi kuliko fedha za bure zinaonekana. Ili kusaidia uchumi na shughuli za miundo ya kifedha, sera ya ufadhili upya inafuatwa, wakati rasilimali zinaweza kujazwa tena kwa usaidizi wa Benki Kuu.
3. Ufanisi wa utendakazi wa uangalizi unaotekelezwa na mdhibiti mkuu.
4. Kiwango cha maendeleo ya soko baina ya benki na kufanya kazi na dhamana. Sababu hii inakuwezesha kuhakikisha upatikanaji wa mfumo bora wa kufanya kazi na fedha za kioevu bila kupoteza faida. Katika hali hii, mali (shukrani kwa soko la hisa) inaweza kubadilishwa kuwa pesa haraka.

Udhibiti wa ukwasi ni nini?

Udhibiti wa ukwasi wa benki unahusiana kwa karibu na salio. Ili kudumisha ukwasi, ni muhimu kuweka kila wakati kiasi cha kutosha cha fedha katika akaunti za mwandishi, katika madawati ya fedha na kwa namna ya mali zinazouzwa. Msisitizo uko kwenye:

1. Uchambuzi wa ukwasi wa sasa, wa papo hapo na wa muda mrefu.
2. Amua hitaji la taasisi ya fedha kwa ajili ya fedha.
3. Kukusanya utabiri wa muda mfupi.
4. Uchambuzi wa ukwasi na matumizi ya hasihali ya maendeleo ya soko (hali ya soko, nafasi ya wadai na wakopaji).
5. Kurekebisha viashirio vya juu zaidi vya uwiano wa ukwasi kwa ujumla kwa sarafu na kwa kila moja tofauti.
6. Kutathmini athari kwa hali ya jumla ya shughuli zinazofanywa kwa fedha za kigeni.
7. Kubainisha nakisi / ukwasi kupita kiasi na kuweka viwango vya juu vinavyokubalika.

Lazima ikubalike kwamba kutathmini ukwasi (na ulipaji) wa benki ni mojawapo ya kazi ngumu zaidi. Lakini ikiwa itatatuliwa, basi tunaweza kusema ikiwa anaweza kutimiza majukumu yake. Hii inathiriwa na mabadiliko katika msingi wa rasilimali, sifa za hali yake, kurudi kwa mali, ukubwa wa mtaji wa usawa, ubora wa usimamizi na matokeo ya kifedha ya shughuli. Kila moja ya vipengele hivi kwa wakati fulani inaweza kuwa na jukumu la kuamua. Ili kudhibiti hali ya taasisi ya fedha, uwiano wa ukwasi wa benki zifuatazo ulianzishwa: papo hapo, sasa na muda mrefu. Zinafafanuliwa kama uwiano wa mali na madeni, ambayo huzingatia masharti, kiasi, aina za mali na idadi ya vipengele vingine. Ni nini na zinahesabiwaje? Kuzingatia kanuni kutatusaidia na hili.

Kanuni ni zipi?

Twende zetu kutoka ndogo hadi kubwa. Kwanza, unahitaji kukumbuka uwiano wa ukwasi wa papo hapo. Inatumika kurekebisha hatari ya benki kupoteza udhibiti wa hali hiyo ndani ya siku moja ya biashara. Ni muhimu kuamua uwiano wa chini wa jumlamali kioevu sana kwa dhima kwenye akaunti za mahitaji. Imehesabiwa kulingana na formula ifuatayo: VA / OD100 ≧ 15%. Sasa hebu tuangalie nukuu. VA ni mali ya kioevu sana. Hiyo ni, hii ndio unaweza kupata siku inayofuata. Wanaweza kudaiwa ikiwa unahitaji kupokea pesa haraka na mara moja. OD - mahitaji ya wajibu (madeni). Kulingana na wao, depositor au mikopo inaweza kudai ulipaji wa haraka. Kiashiria hiki kinahesabiwa kama jumla ya salio kwenye akaunti za mahitaji. Lakini wakati huo huo, marekebisho fulani yanafanywa - kwa mujibu wa maagizo ya Benki ya Urusi. Thamani ya chini katika kesi hii ni 50%. Uwiano wa sasa wa ukwasi ni muhimu ili kupunguza hatari ya kupoteza solvens katika siku thelathini zijazo hadi tarehe ya kuhesabu. Huamua uwiano wa chini unaohitajika wa kiasi cha mali kwa dhima ambazo ziko kwenye akaunti za mahitaji, na pia kumalizika katika siku thelathini zijazo. Fomu katika kesi hii ni sawa: VA / OD100 ≧ 50%. Lakini kuna nuance moja ndogo hapa (isipokuwa kwa asilimia hamsini). Ni zile tu mali za benki ambazo (kulingana na hati za Benki ya Urusi) ni za kategoria za ubora wa kwanza na wa pili zinaweza kuzingatiwa kama vitu. Mbali nao, salio kwenye akaunti za mizani huzingatiwa, ambayo si lazima kuunda akiba, pamoja na kile kitakachorejeshwa na kupokelewa katika siku thelathini zijazo.

Nini tena?

Na tunapozingatia dhana ya ukwasi wa benki, bado tuna hoja moja muhimu. Yaani, kazi ya muda mrefu. Hapa tunapaswa kukutana na kawaida ya ukwasi wa muda mrefu. Inasimamia uwezekano wa hasara kwa upande wa benki wakati wa kuweka fedha katika mali ya muda mrefu, wakati suala la ulipaji wa madai ambayo muda wake unazidi siku 365 au 366 za kalenda imedhamiriwa. Hii inazingatia mtaji wa benki yenyewe na madeni yake yote, licha ya ukweli kwamba wana tarehe ya ukomavu wa zaidi ya mwaka mmoja. Hapa formula ni tofauti kidogo: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Hapa, CTs ni madai ya mkopo ambayo yana ukomavu wa zaidi ya siku 365 au 366. K - mji mkuu wa benki, na OB - majukumu ya taasisi ya fedha kwa ajili ya mikopo na amana ambazo zilipokelewa nayo. Thamani ya juu inayoruhusiwa katika kesi hii imewekwa kwa asilimia 120. Kanuni ni nzuri. Lakini kitu kingine zaidi kinahitajika. Kwa mfano, viashiria maalum vya ukwasi wa benki. Au hata mfumo wao wote, shukrani ambayo, katika ngumu, itawezekana kutathmini hali ya taasisi ya kifedha kwa wakati huu na kwa muda wa kati. Na ndio maana uwiano ni. Lakini unazipataje? Inahitajika pia kutafsiri kwa usahihi ili kufanya maamuzi muhimu, ya kutosha na yenye ufanisi. Katika kesi hii, uchambuzi wa hali ya sasa utasaidia. Nini kinahitaji kufanywa na jinsi gani?

Nadharia ya jumla juu ya uchanganuzi

Njia nyingi zinazochunguza sababu zinazoathiri ukwasi wa benki zinatokana na hatua zifuatazo:

1. Tathmini ya hali ya kifedha kulingana na ulipaji. Inaangaliwa kwa kiwango gani hali halisi ya mambo inaruhusukwa wakati na kwa ukamilifu ili kuhakikisha utimilifu wa majukumu yaliyochukuliwa. Inahitajika kuzuia na kuondoa tukio la mapungufu na ukwasi kupita kiasi. Katika kesi ya kwanza, ufilisi wa muundo wa kifedha unaweza kutokea, wakati katika pili, faida itakuwa chini ya mashambulizi. Hatua hii ni muhimu ili kubainisha msingi wa awali - hubainisha matatizo makuu na kubainisha mitindo ya jumla na matarajio ya uboreshaji.
2. Uchambuzi wa mambo yanayoathiri ukwasi. Katika hatua hii, ni muhimu kuzingatia athari za makundi mbalimbali ya mambo kwenye sera ya benki. Na hasa - juu ya ukwasi wake. Wakati mwelekeo mbaya unasomwa, ni muhimu kutambua sababu kuu zilizosababisha kuonekana kwao, kuchambua athari zao na kuendeleza mapendekezo ili kuzuia matokeo mabaya. Kwanza kabisa, tunazungumza juu ya mambo ya uchumi mkuu. Huu ni ufanisi wa udhibiti wa serikali, udhibiti, hali ya kiuchumi na kisiasa nchini na / au mkoa, na kadhalika. Katika ngazi ndogo, zifuatazo ni muhimu: ubora wa usimamizi, ukubwa (hasa utoshelevu) wa mtaji wa usawa, utulivu na ubora wa msingi wa rasilimali, kiwango cha utegemezi wa vyanzo vya nje, hatari ya mali, muundo, faida. na mseto. Kwa kuongeza, utendakazi wa laha zisizo na mizani pia una ushawishi fulani.
3. Uchambuzi wa muundo, pamoja na tathmini ya ufanisi wa usimamizi wa mali na dhima.
4. Utafiti kuhusu uwiano wa ukwasi.

Alama mbili za mwisho zinastahili kuzingatiwa mahususi.

Mtaalamuuchambuzi wa kimuundo wa ukwasi na tathmini ya benki

Kwa ujumla, ufadhili wa taasisi yoyote ya fedha unategemea kudumisha uwiano fulani kati ya vipengele mahususi: mtaji wa hisa, pesa zinazovutia na pesa zilizowekwa. Ili kuzuia shida (au angalau kupunguza uwezekano wa kutokea kwao), uchambuzi, udhibiti na usimamizi ni muhimu. Na hii yote imejumuishwa katika hatua ya tatu. Hapo awali, inahitajika kuhakikisha kuwa kuna muundo kama huo wa usawa, wakati mali haipotezi bei na inarekebishwa kwa wakati kulingana na mahitaji.

Ni muhimu pia kuzingatia mienendo ya kiasi cha miamala na kuakisi katika mfumo wa ubadilishaji wa mali/dhima. Katika kesi hii, uwiano wa makundi maalum na aina imedhamiriwa. Kabla ya kuanza kufanya kazi nao, unahitaji kufuta data kutoka kwa kuhesabu upya. Hiyo ni, toa vitu ambavyo huongeza tu mali na madeni (kwa mfano, hasara, kushuka kwa thamani, matumizi ya faida). Hivi ndivyo uchambuzi wa muundo unavyohusu.

Ni muhimu kubainisha mgao wa kila kikundi katika salio la jumla. Wakati huo huo, uzito wao katika kiasi halisi cha shughuli zilizofanywa huchunguzwa na makundi makuu yafuatayo yanaundwa: wajibu wao wenyewe, kwa mahitaji, haraka na madeni mengine. Uchambuzi wao utakuruhusu kupata wazo la jumla la msingi wa rasilimali ambayo lazima ufanye kazi nayo. Wakati huo huo, sifa za kiasi na ubora zinaonyeshwa. Lakini bado, mali hutoa riba kubwa zaidi. Lazima ziwe za kutosha, na muundo wao -kukidhi mahitaji ya ukwasi. Kwa hiyo, mali zote zimegawanywa katika vikundi, baada ya hapo sehemu yao inakadiriwa. Kwa jumla, wanatofautisha: mali ya kioevu sana, fedha zinazopatikana, za muda mrefu, zisizoweza kupatikana. Muundo wao unaweza kubadilika kulingana na ni wajibu gani unahitaji kulindwa.

Utafiti kuhusu uwiano wa ukwasi

Na tunakaribia nyakati za mwisho. Takwimu zilizopatikana katika hatua hii zinazingatiwa katika mapendekezo ya muda mfupi ya kudumisha ukwasi wa mizania ya benki. Ingawa zinaweza pia kutumika katika ukuzaji wa mkakati wa kimataifa kwa taasisi ya kifedha. Kwa hivyo, uwiano wa ukwasi unaopatikana wakati wa usindikaji wa data umegawanywa katika vikundi viwili kuu:

1. Kanuni. Tumezipitia kabla. Ikumbukwe tu kwamba zimeanzishwa na Benki Kuu na zinalazimisha miundo yote ya kibiashara inayofanya kazi katika nyanja ya usimamizi wao.
2. Kadirio la uwezekano. Wanaweza kuendelezwa na makampuni maalumu au kwa huduma ya uchambuzi wa benki. Maana zao si za lazima. Lengo kuu ni kupata taarifa bora na kamili zaidi kuhusu ukwasi wa benki.

Ikumbukwe kwamba mbinu ya uchanganuzi mgawo haina faida tu, bali pia hasara. Mwisho huo ni pamoja na ujanja wa habari, udanganyifu wa data, utumiaji wa zana anuwai ambazo hufanya iwezekanavyo kuwasilisha hali hiyo kwa njia nzuri zaidi. Ni nini bora kutumia kutathmini ukwasi wa benki ya biashara?

Tumiazana za ziada

Hili linageuka kuwa tatizo kwa huduma ya uchanganuzi. Imetumika:

1. Hati za malipo ambazo hazikulipwa kwa wakati kwa sababu ya ukosefu wa fedha katika akaunti za mwandishi. Hii inaonyesha kuwa kuna matatizo. Akaunti zisizo na salio 90903 na 90904 hutumika kama pointi za marejeleo. Ikiwa salio kwenye akaunti hizo zina mwelekeo wa ukuaji kwa muda mrefu, basi benki itatambua.
2. Kiwango cha shughuli za biashara. Ni uwiano wa mauzo ya pesa taslimu na akaunti za mwandishi kwa salio halisi la mali. Inatumika kutathmini kiwango cha jumla cha shughuli za biashara na athari za hatari zinazokubalika kwenye utendakazi endelevu wa taasisi ya kifedha. Ikiwa itapungua, basi hii inaonyesha kupunguzwa kwa shughuli na kupunguzwa kwa shughuli. Sababu za hali hii zinaweza kuwa mali ya ubora wa chini. Thamani kubwa kuliko moja inachukuliwa kuwa ya kawaida.
3. Uwiano wa nafasi za kioevu na wavu. Inakuruhusu kutathmini jinsi mikopo inachukuliwa kikamilifu ili kufidia nakisi. Ikiwa ni chini ya moja, basi hii inaonyesha matatizo.
4. Mgawo wa salio la sasa la dhima na mali. Hutumika kutathmini uwezekano wa matatizo kutokea. Ikiwa ni kubwa zaidi ya moja, basi chaguo hili halijatengwa. Ikiwa iko chini ya 0.6 na kushuka, basi upungufu wa ukwasi unatarajiwa.
5. Uwiano wa salio la muda wa kati. Sawa na uliopita. Lakini muda wake ni siku 180. Hutumika kudhibiti kwa siku zijazo na kwa tarehe mahususi.

Hitimisho

Mada pana kama nini. Kuzingatia kitu, kiasi cha kitabu ni karibu kila wakati muhimu. Mali za benki sio ubaguzi kwa hili. Habari nyingi zimezingatiwa. Lakini si wote. Kwa hiyo, pamoja na njia ya mgawo, ukwasi wa sasa wa benki unaweza pia kuhudumiwa na utaratibu wa usimamizi wa mtiririko wa fedha, ambao hauonyeshi tu madeni na mali, lakini pia shughuli za karatasi zisizo za usawa zinazofanywa na taasisi ya mikopo. Lakini inachukua maisha yote kujifunza nuances na vipengele vyote. Habari mpya inaonekana, data fulani inakuwa ya kizamani, inapoteza upekee wake. Chukua, kwa mfano, viwango vilivyowekwa na Benki Kuu. Leo wako, na katika miaka mitano itaamuliwa kuongeza kiwango kwa asilimia tano. Au sasa kila kitu kiko shwari nchini, na kwa mwaka kutakuwa na hali mbaya ya shida ambayo italeta chini uchumi. Haiwezekani kuona kwa usahihi na kutabiri kila kitu na kila mtu. Kiwango cha juu kinachopatikana ni kuongeza tu uwezekano kwamba kila kitu kitaenda sawa.