Mmiliki anayefaidi ni Utambulisho wa mmiliki anayenufaika

2024 Mwandishi: Howard Calhoun | [email protected]. Mwisho uliobadilishwa: 2023-12-17 10:41

"Mmiliki mzuri" ni dhana inayotumiwa kukusanya na kuhifadhi taarifa fulani kuhusu kampuni zinazoshirikiana na mashirika yaliyoorodheshwa katika Sanaa. 5 ya Sheria ya 115-FZ. Orodha hii inajumuisha taasisi zinazofanya shughuli mbalimbali zinazohusiana na mali na fedha. Zaidi katika makala tutakaa juu ya dhana yenyewe kwa undani zaidi, kueleza maana yake. Pia tutafahamiana na idadi ya masharti ya sheria ambayo kwayo inadhibitiwa.

Mfumo wa Kutunga Sheria

Kwa mujibu wa kanuni zilizowekwa, ubunifu huo utatumika kwa takriban mashirika yote yanayofanya kazi katika soko la dhamana, yanayohudumiwa na makampuni ya bima na yana akaunti ya benki. Kwa mujibu wa sheria ya shirikisho juu ya utekelezaji wa hatua dhidi ya utekelezaji wa uhalalishaji (usafirishaji haramu) wa mapato kutoka kwa uhalifu na ufadhili wa ugaidi, mmiliki anayefaidi ni chombo ambacho hakina hadhi wazi.

Taarifa zote zitakazokusanywa zitalenga kuleta upinzani kwa masuala mbalimbali ya kifedhashughuli ambazo zimepigwa marufuku na sheria. Hata hivyo, wawakilishi wa mamlaka wamerudia kutoa taarifa ambazo ni kinyume na sheria. Mfano wa hili ni Ujumbe wa Bajeti kutoka kwa Rais wa Shirikisho la Urusi "Katika Sera ya Bajeti mwaka 2010-2012" ya Mei 25, 2009 kwa Bunge la Shirikisho. Nakala hii ina mapendekezo fulani ya kuunganisha utaratibu wa hatua dhidi ya matumizi ya mikataba ya kupunguza kodi na kuzuia ushuru mara mbili wakati wa shughuli na makampuni ya kigeni katika tukio ambalo mtu ambaye si mkazi wa nchi ambayo makubaliano hayo yalihitimishwa. mnufaika mkuu.

Sera ya kodi ya siku zijazo

Mipango ya serikali kwa miaka ijayo inajumuisha mabadiliko fulani. Baadhi yao ni maalum katika kanuni ya kodi ya Shirikisho la Urusi. Kiini cha mabadiliko haya ni kuunda upinzani dhidi ya ukiukaji wakati mikataba ya kimataifa ya ushuru inatumiwa kwa madhumuni haramu. Kwa misingi ya vitendo vya kisheria, mashirika yanapaswa pia kuhimizwa kuhamisha kwa mamlaka ya Shirikisho la Urusi kutoka maeneo ya pwani ya dunia. Manufaa na mapendeleo ya kodi, ambayo yamebainishwa katika mikataba ya kimataifa na Shirikisho la Urusi, hayatatumika ikiwa mmiliki wa mwisho anayenufaika ni mkazi wa nchi.

Utambulisho wa mmiliki anayenufaika

Suala la kufichua mmiliki wa manufaa tayari limefufuliwa mara kadhaa katika biashara ya kisasa ya Kirusi, lakini kutokana na ukosefu wa ufafanuzi wazi, ilibaki bila kuzingatia. Mfano wa hilini agizo la Waziri Mkuu. Kwa mujibu wa waraka huu, makampuni mengi, hasa ya serikali, yalituma kwa wenzao ombi la kutoa taarifa kuhusu wamiliki wote na walengwa wa mwisho. Hata hivyo, kutokana na ukosefu wa uundaji wazi wa dhana hii na udhibiti wa kisheria wa utaratibu wa kutoa taarifa, ilikuwa karibu haiwezekani kutoa taarifa muhimu. Hata hivyo, tayari mnamo Julai 2013, mmiliki wa manufaa wa mteja alianza kutambuliwa na mashirika ya benki.

Orodha ya data ya kibinafsi inayohitajika

Kwa mujibu wa sheria, mashirika ya kisheria ambayo yana akaunti ya benki na ni wateja wa makampuni yanayofanya miamala na fedha yatalazimika kufichua maelezo kuhusu wamiliki wanaonufaika. Kiasi cha jumla, asili na mchakato wa kuwasilisha habari lazima zizingatie utaratibu ulioidhinishwa na Serikali ya Shirikisho la Urusi. Hata hivyo, kutokana na ukweli kwamba leo masharti makuu bado hayajachapishwa, taarifa zote zitapitishwa kwa mujibu wa Sheria ya 115-FZ na Udhibiti ulioidhinishwa mwaka 2004, Agosti 19, na Benki ya Urusi. Ina taarifa kuhusu utambulisho wa makampuni ya mikopo ya wanufaika na wateja ili kuchukua hatua dhidi ya uhalalishaji (ufisadi) wa mapato yatokanayo na uhalifu na ufadhili wa ugaidi.

Kwa mujibu wa sheria, ili kutekeleza mchakato wa kumtambua mtu binafsi, ni muhimu kuamua.inayofuata:

• jina la ukoo, jina la kwanza, patronymic;
• tarehe ya kuzaliwa;
• anwani halisi ya makazi au makazi ya muda;
• nambari ya kodi ya kibinafsi (ikiwa inapatikana)
• uraia;
• kwa wageni - maelezo kutoka kwa hati inayoonyesha haki ya kukaa kwenye eneo la Shirikisho la Urusi (kadi ya uhamiaji);
• Maelezo ya hati ya utambulisho.

Tafsiri ya dhana ya "mnufaika"

Katika Sheria Na. 115-FZ, mmiliki wa manufaa sio ufafanuzi mpya pekee. Pamoja nayo, neno "mnufaika" linatumika. Kanuni zinataja utaratibu wa kufanya utambuzi wa mwisho. Ni huluki kwa manufaa ambayo hatua fulani hufanywa wakati wa shughuli za kifedha. Kwa nini mmiliki halali ndiye mwanzilishi? Hebu tujue. Washiriki wanaofanya shughuli zao kwa misingi ya makubaliano ya wakala, makubaliano ya wakala na usimamizi wa uaminifu wanategemea kitambulisho. Mfaidika anaweza kuwa chombo cha kisheria au mtu binafsi. Hivyo ndivyo sheria inavyosema. Lakini mwenye manufaa ni mtu binafsi tu. Ina maana gani? Kwa maneno mengine, mmiliki anayefaidi wa huluki ya kisheria ndiye mwanzilishi wa biashara.

Utaratibu wa kuweka

Kwa kuongozwa na sheria, taasisi za benki lazima zihitaji maelezo ili kufichua mnufaika na mmiliki anayenufaika. Hii, kwa upande wake, inaweza kusababisha fulanimatatizo. Zinahusiana na ukweli kwamba kitambulisho cha mmiliki wa faida kinaelezewa wazi zaidi katika sheria. Lakini utaratibu wa kuiweka ni wa kutatanisha, kwa sababu kwa hili lazima itambuliwe kama mtu ambaye ameonyeshwa katika sheria kama mmiliki wa faida. Sheria haitoi mahitaji kama haya. Kuhusiana na hili, benki haina haki ya kuomba kutoka kwa mteja data ambayo haijaonyeshwa kwenye orodha ya utambulisho wa mmiliki anayefaidika.

Mkusanyiko wa habari

Wakati wa kukusanya taarifa kuhusu mmiliki anayenufaika, taasisi za benki zina haki ya kutumia hati zozote zinazotolewa na mteja. Ni nini kilichojumuishwa katika orodha yao? Kawaida hii ni dodoso la mmiliki mwenye manufaa, aina mbalimbali za maombi na barua kwa benki. Sheria inasemaje kuhusu hili? Kanuni inasema kwamba ikiwa mmiliki hatapatikana wakati wa kuwatambua wamiliki, shirika kuu la mtumiaji litatambuliwa kama mmiliki.

Ubunifu huu unalenga kubainisha makampuni ya siku moja. Uwezekano mkubwa zaidi, itatumika kwa makampuni ya biashara ambayo mmiliki wa manufaa hawezi kutambuliwa. Mashirika haya ni pamoja na yafuatayo:

1) makampuni yasiyo ya faida ambayo hayana mmiliki, lakini kuna wanufaika;

2) fedha za pande zote;

3) makampuni ya hisa yenye wamiliki kadhaa, ambayo kila moja halifikii vigezo vya mmiliki anayenufaika.

4) kampuni ambazo zina wanachama wanaomiliki mali kwa kutumia uaminifumiundo.

Tenga kategoria (maalum) za biashara

Aina za wahusika kwenye mahusiano ambazo hazihitajiki kufichua maelezo kuhusu wamiliki wanaofaidi ni pamoja na yafuatayo:

1) mashirika ya serikali;

2) mamlaka za mitaa;

3) fedha zisizo za bajeti zinazomilikiwa na serikali;

4) mashirika au mashirika ambayo katika mji mkuu wake zaidi ya 50% ya hisa inamilikiwa na Shirikisho la Urusi, vyombo vyake vya msingi na manispaa mbalimbali;

5) nchi ya kigeni, shirika la kimataifa au kitengo cha utawala-eneo cha nchi ya kigeni kilicho na uwezo huru wa kisheria;

6) watoaji wa dhamana.

Vighairi Vilivyoidhinishwa

Kama sheria, uchakataji wa taarifa za kibinafsi za kila mtu, biashara au huluki ya biashara huhitaji kibali chake kilichoandikwa. Hata hivyo, Sanaa. 6 ya Sheria ya 152-FZ kuhusu maelezo ya kibinafsi hutoa kwa hali ambayo idhini ya usindikaji wa data haihitajiki. Hizi ni pamoja na:

1) hali zinazotolewa na mikataba ya kimataifa au sheria zinazoruhusu kufikiwa kwa malengo yaliyowekwa;

2) mamlaka fulani au majukumu ya kiutendaji ambayo yametolewa na sheria ya Shirikisho la Urusi kufanya kazi waendeshaji.