Mpango wa kukodisha: aina, uainishaji na manufaa

2024 Mwandishi: Howard Calhoun | [email protected]. Mwisho uliobadilishwa: 2023-12-17 10:41

Leo tutazungumza kuhusu mojawapo ya njia bora zaidi za kuendeleza biashara - miamala ya kukodisha. Hii ni mada inayofaa sana, kwa sababu wakati mwingine si rahisi kupata mkopo kutoka benki. Mchakato huo unachukua muda mrefu na unahitaji hati nyingi. Kisha mpango wa kukodisha unakuja kuwaokoa. Ni aina ya huduma au ukopeshaji inayohusishwa na upataji wa mali isiyohamishika au bidhaa za gharama kubwa (na makampuni au watu binafsi), pamoja na ukodishaji wa muda mrefu wenye haki ya kununua baadae.

Unaweza kukodisha kitu cha asili yoyote: mali inayohamishika na isiyohamishika, vifaa mbalimbali, magari, vifaa vya uzalishaji.

Ni nini faida ya aina hii ya mkopo

Kampuni ya kukodisha hununua mali yoyote kati ya zilizo hapo juu na kuikodisha kwa biashara au mtu binafsi ambaye hulipa kwa awamu gharama ya bidhaa na huduma za ukodishaji.

Malipo yanasambazwa kwa muda mrefu. Matokeo yake, malipo ya kila mwezi ni ya chini. Baada ya kumalizika kwa mpango wa malipo, mtumiaji wa huduma ya kukodisha anapokea haki ya kununua vifaa (aubidhaa nyingine) kwa mali yako kwa thamani ya mabaki.

Faida Nyingine:

• Urahisi wa kufanya makubaliano. Ni rahisi kuchukua bidhaa inayotaka kuliko wakati wa kuomba mkopo wa benki kwa ajili yake. Aidha, makampuni ya kukodisha huhamisha haki za kumiliki mali kabla ya malipo kukamilika.
• Kupungua kwa malipo ya kodi kwa ununuzi wa vifaa (kwa kuwa tayari yamejumuishwa katika kiasi cha deni la kampuni inayokodisha).
• Kupunguza kiasi cha kodi ya mali na faida mara kadhaa.
• Hakuna dhamana. Hii hukuruhusu kutumia pesa zilizohifadhiwa kukuza biashara.
• Ratiba ya malipo inayoweza kunyumbulika (mbinu ya kibinafsi ya mara kwa mara ya malipo inawezekana, jambo ambalo pia hurahisisha zaidi).
• Kukomesha kwa urahisi muamala (kinyume na makubaliano na benki).

Inafaa pia kuzingatia kwamba, kwa uamuzi wa pande zote mbili, malipo yanaweza kufanywa sio kwa pesa taslimu, lakini kwa bidhaa zilizopatikana kama matokeo ya uendeshaji wa mali (ukodishaji wa fidia). Hii pia ni faida kubwa.

Na sasa tutakuambia kwa kina kuhusu kile kinachoweza kununuliwa kwa kukodisha. Mara nyingi hizi ni bidhaa zinazotumika katika biashara ndogo na za kati:

1. Majengo (ofisi na nafasi ya reja reja).
2. Vifaa maalum (vya viwanda na biashara).
3. Magari:

• Magari ya kibiashara (kwa usafiri wa mizigo).
• Vifaa maalum vya kulimia (trekta, uchimbaji, korongo).
• Vifaa vya reli (rolling and traction stock).
• Ndege(ndege na helikopta).
• Malori na matrekta.
• Magari na mabasi.

Kuna idadi kubwa ya aina za ukodishaji, ambazo zimeainishwa kulingana na mali mbalimbali. Hebu tuzungumze kuhusu aina kuu za miamala.

Kuna aina kadhaa za miamala kulingana na kategoria ya malipo:

1. Net (mpokeaji hubeba gharama kamili).
2. Wet (kampuni inayokodisha inashughulikia gharama zote za matengenezo na ukarabati).
3. Sehemu (aina fulani tu za gharama zinatozwa kwa kampuni).

dili washiriki

Uchambuzi wa mpango wa muamala unahusisha pande nne:

• Kampuni.
• Mtumiaji.
• Msambazaji.
• Kampuni ya bima.

Mpango wa mwingiliano kati ya washiriki wa kukodisha hutofautiana ikiwa biashara inahitaji rasilimali za ziada za kifedha ili kutoa huduma. Kisha benki (ambayo hutoa mkopo) imejumuishwa katika shughuli. Kuna chaguzi wakati wahusika wa tatu wanahusika katika mfumo wa msambazaji mwingine, mpangaji au mpangaji. Inategemea aina ya miamala, ambayo tutaijadili ijayo.

Inapokuja suala la usalama, kuna viwango kadhaa vya hatari:

• Si salama. Mtumiaji hakumpi mkopeshaji dhamana zozote za ziada, isipokuwa kwa hati zinazohitajika.
• Wamejaaliwa kiasi. Mpokeaji wa huduma hulipa amana ya bima (ahadi), ambayo imehifadhiwa kwenye akaunti ya kampeni ya kukodisha hadi mwisho.mikataba. Kwa mujibu wa masharti yake, amana hurejeshwa kwa mtumiaji.
• Imehakikishwa. Ukodishaji uliolindwa unamaanisha kuwa hatari yote inashirikiwa kati ya makampuni ya bima au wadhamini wengine wanaobobea katika urejeshaji malipo na bima ya mali.

Hakika, chaguo la faida zaidi kwa kampeni ya kukodisha ni mpango wa uhakika. Lakini hii inaweza kupunguza mahitaji ya huduma za ukodishaji wa kifedha, kwa sababu faida kuu ya kukodisha juu ya mikopo ya benki ni uwezo wa kumudu.

Hatua za utekelezaji

Ili kukamilisha mpango huu, unahitaji kufanya yafuatayo:

1. Mtumiaji hupata msambazaji, huamua vigezo (gharama, ubora, muda).
2. Mkodishaji hutoa orodha kamili ya hati kwa kampuni.
3. Uhakiki wa hati.
4. Hitimisho la mkataba.
5. Kampeni ya ukodishaji hununua bidhaa iliyochaguliwa na mtumiaji na kuilinda dhidi ya hatari zote za mali.
6. Mtumiaji hupokea mada ya ukodishaji wa kifedha na kuiendesha kwa muda uliowekwa na mkataba, bila kusahau kufanya malipo ya kukodisha.
7. Baada ya malipo kukamilika, bidhaa huwa mali ya mpangaji.

Hasara za kukodisha

Tayari tumejadili faida za kukodisha, lakini pia ina hasara zake:

• Muda mrefu zaidi wa kuchakata maombi kuliko benki.
• Gharama ya huduma za kukodisha ni kubwa zaidi kuliko mkopo wa benki.
• Ukosefu wa umiliki (hali hii ni muhimu sana ikiwa unatumia kukodisha kwa mahitaji ya kibinafsi).
• Kuwepo kwa malipo ya awali, kama vile kuchukua mkopo wa benki.
• Uidhinishaji mara mbili wa mali (hutoka kwa muuzaji hadi kwa kampeni ya ukodishaji na kisha kwenda kwa mtumiaji), ambayo inahusisha matumizi mengi.
• Mali haiwezi kuuzwa au kuwekwa rehani kabla ya mwisho wa matumizi yake.

Mpango wa uainishaji wa aina za shughuli za ukodishaji na ukodishaji

Mengi inategemea aina ya malipo ya kukodisha: bei ya huduma, muda wa malipo, hila za kodi. Kukodisha kunafanyika:

1. Kwa malipo ya sehemu (yaani, kuna malipo ambayo hayajakamilika ya gharama ya bidhaa).
2. Imejaa (hadi mwisho wa mkataba, malipo yote au takriban yote ya gharama ya mali yanafanywa).

Aidha, kuna aina kadhaa za miamala ya kukodisha kulingana na vigezo kuu.

Dili la Haraka

Mpango wa upangaji wa uendeshaji ni sawa na ukodishaji wa kawaida. Kampuni huhamisha bidhaa ili kufanya kazi kwa mtumiaji kwa muda chini ya kipindi kamili cha uchakavu. Baada ya kumalizika kwa malipo ya deni, bidhaa lazima zirudishwe kwa mkodishaji.

Tuseme wazi kwamba kushuka kwa thamani ni njia ya malipo inayohusishwa na kulipa deni la kifedha kupitia malipo ya mara kwa mara.

Mali inayoweza kushuka thamani ni kitu ambacho ni mali ya mlipakodi na hutumiwa naye kupata mapato. Imezingatiwa katika mchakato wa ushuru kwa kushuka kwa thamani.

Ili mali ichukuliwe kuwa ya kupunguzwa thamani,muda wa uendeshaji wake unapaswa kuwa angalau miezi 12, na gharama - kuhusu rubles elfu 100.

Sifa za mpango wa uendeshaji wa kukodisha:

• Muamala mfupi (si zaidi ya miezi 12).
• Huduma ya wakati mmoja (hutumiwa mara nyingi kwa utekelezaji wa mradi mmoja, kwa mfano, katika ujenzi).
• Kiwango cha juu cha malipo.

Baada ya kuisha kwa muda uliowekwa na makubaliano, mpangaji ana haki ya:

• Sasisha ukodishaji (huku nuances zote za muamala zikikaguliwa).
• Rudisha bidhaa kwa mpangaji.
• Nunua mali hiyo kwa bei ya mabaki.

Kwa hivyo, tunaweza kuhitimisha kuwa ukodishaji wa uendeshaji si ununuzi, bali ni uendeshaji wa muda wa bidhaa ya huduma ya kifedha.

Hitimisho la mkataba

Kuwa mwangalifu unapofanya makubaliano, kwa sababu baadhi ya vipengele vinaweza kuufanya usiwe na faida. Kwa mfano:

1. Huduma za ziada. Bila shaka, kati yao kuna zile za lazima, kama vile ukaguzi wa kiufundi wa magari, lakini kampeni ya kukodisha inaweza kujumuisha vipengele vingine vinavyolipwa.
2. Maelezo yasiyoeleweka ya muda na maelezo ya kurejesha. Hakikisha kuwa vitendo vyote katika mkataba vina maelezo na wazi.
3. Haki ya kusitisha mkataba ikiwa mali iliyokodishwa itapatikana kuwa haiwezi kutumika.

Ukodishaji wa kifedha

Mpango wa ukodishaji wa kifedha kimsingi unafanana sana na mkopo wa muda mrefu kwa ununuzi wa mali isiyohamishika. Hiyo ni, kampeni ya kukodisha inapata mali haswainavyotakiwa na mtumiaji wa huduma ya kifedha.

Kipindi cha operesheni mara nyingi huwa sawa na kipindi cha uchakavu kamili wa mali. Baada ya kukamilika kwake, mtumiaji huikomboa kwa thamani iliyosalia.

Uchambuzi wa mpango wa ukodishaji wa kifedha:

• Hili ni dili la muda mrefu (zaidi ya mwaka mmoja).
• Baada ya mwisho wa muamala, mali inakuwa mali ya mpangaji.
• Matumizi makuu: maendeleo ya miradi ya kuboresha au kuongeza rasilimali za viwanda.

Hitimisho la mkataba

Viini vifuatavyo vinapaswa kuzingatiwa:

• Gharama za matengenezo ya mali ni gharama ya mpangaji.
• Kielezo cha mfumuko wa bei na hatari inayohusishwa hubebwa na mtumiaji wa huduma ya kifedha.
• Sawa na shughuli ya malipo, mkopeshaji anaweza kuongeza gharama ya mwisho kwa kiasi kikubwa kwa usaidizi wa huduma za ziada.

Kuna spishi kadhaa za ukodishaji wa kifedha.

Ukodishaji wa Kimataifa

Hii ni aina ya shughuli inayohusisha nchi mbili au zaidi za kigeni. Kulingana na mpango huu, mkopeshaji, mpokeaji, na msambazaji anaweza kuwa mwakilishi wa nchi nyingine. Mara nyingi, washiriki wote huwa katika nchi tofauti.

Mpango wa kimataifa wa kukodisha ni pamoja na:

1. Kukodisha moja kwa moja. Hutokea kati ya vyombo vya kisheria vya majimbo tofauti. Maumbo:

• Ingiza (kampeni inanunua bidhaa za kigeni kwa ajili ya unyonyaji).
• Hamisha (bidhaa za ndani huhamishiwa kwa watumiaji wa kigeni).

2. kukodisha kwa njia isiyo ya moja kwa moja. Mpango wa makubalianoni kati ya raia wa nchi moja, lakini mji mkuu wa mkodishaji unamilikiwa kwa sehemu na makampuni ya kigeni.

Ukodishaji wa kimataifa unatawaliwa na Mkataba wa Kukodisha wa Nchi Wanachama wa 1998 na Mkataba wa UNIDROIT wa 1988 wa Ukodishaji wa Kifedha wa Kimataifa (Kukodisha)

3. Imetenganishwa. Hii ni aina ya shughuli inayohusisha zaidi ya vyama 4-5. Inatumika kwa ajili ya utekelezaji wa vitu vikubwa (majukwaa ya kuchimba visima, ndege). Kisha kunaweza kuwa na kampeni kadhaa za kukodisha, wapokeaji, wasambazaji.

Kukodisha

Aina nyingine ya ofa. Inajumuisha ukweli kwamba kampuni hununua bidhaa kutoka kwa msambazaji, na kisha kukitoa kwa utendakazi sawa.

Mpango wa ukodishaji unahusisha kuanzishwa kwa gharama ya awali na mtumiaji (ama muuzaji) katika kiasi cha 30% ya gharama ya somo la uendeshaji. Imeundwa kwa muda mrefu (kutoka mwaka hadi miaka 5), ambayo huongezeka kulingana na thamani ya bidhaa na kuruhusu mtumiaji kupokea faida nyingi.

Uchambuzi wa mpango wa kukodisha:

• Kupunguzwa kwa kodi ya mapato (kulingana na malipo ya bidhaa ya gharama).
• Kutumia mapato kutokana na mauzo kwa maendeleo ya biashara.
• Kuondolewa kwa mali kwenye salio. Wakati huo huo, mpangaji, ambaye pia ni msambazaji, anaendelea kuitumia.

Sifa bainifu za ukodishaji wa kifedha na kiutendaji

Kwa uelewa wa kina wa mada, hebu tuangalie tofauti kati ya aina hizikukodisha.

Kuna vigezo kadhaa:

• Analogi ya uendeshaji. Kwa ukodishaji wa kifedha, analogi ni mkopo wa muda mrefu, na kwa kukodisha kwa uendeshaji - kukodisha kwa muda mrefu.
• Ushuru na uhasibu. Kwa mtazamo wa malipo ya kodi, chini ya ukodishaji wa kifedha, mali imesajiliwa na kampuni, na kwa kukodisha kwa uendeshaji - na mtumiaji wa huduma.
• Muda wa ofa. Kama ilivyotajwa awali, ukodishaji wa uendeshaji (pia huitwa uendeshaji) ni shughuli ya muda mfupi, na shughuli ya kifedha katika kipindi chake iko karibu na maisha ya huduma ya mada ya uendeshaji.

Jina la aina hizi za miamala hujieleza lenyewe. Ukodishaji wa kifedha, ambao pia huitwa ukodishaji wa mtaji, umeundwa ili kuwekeza katika fedha za uzalishaji wa kampeni.

Ukodishaji wa kiutendaji (uendeshaji) unaitwa hivyo kwa sababu hutumiwa hasa kwa miamala ya muda mfupi.

Maelezo ya makaratasi

Muda wa kukodisha hujadiliwa na mtumiaji na kampeni katika hatua ya kuhitimisha mkataba.

Mpango wa kukodisha unadhibitiwa na Kifungu cha 655 cha Kanuni ya Kiraia ya Shirikisho la Urusi, pamoja na sheria ya shirikisho "Katika Ukodishaji wa Kifedha (Kukodisha)".

Mkataba unapaswa kusema kwa uwazi:

1. Ni nani anayekodisha na anayepata. Vinginevyo, makubaliano yanaweza kuainishwa kama makubaliano ya kawaida ya kukodisha.
2. Wapi, kwa kiasi gani, malipo yanapaswa kupokelewa mara ngapi. Kando, kiasi cha kodi ya nyumba na gharama yake imeainishwa.

Viwanja haviwezi kutumika kwa mpango wa makubaliano ya kukodisha. Wakati huo huo, ni ya kuvutia kutambua kwamba ikiwa mtumiaji huchukuakukodisha jengo, baada ya kukamilika kwa malipo, ardhi moja kwa moja pia inakuwa mali yake. Hali hii inathibitishwa na Kanuni ya Ardhi ya Shirikisho la Urusi.

Kandarasi itahitimishwa kwa muda wa zaidi ya miezi 12, ni lazima isajiliwe na Regchamber.

Matengenezo yote ya sasa na makubwa ya somo la ukodishaji wa kifedha hufanywa kwa gharama ya kukodisha. Lakini ikiwa mtumiaji ataamua kufanya mabadiliko ya asili katika bidhaa, itabidi upate kibali cha maandishi kutoka kwa kampeni ya kukodisha. Hili lisipofanyika, mpangaji atalipa kutoka mfukoni mwake.

Mali iliyokodishwa inaweza kuhamishiwa kwa mtu mwingine. Bila shaka, hii pia inahitaji idhini ya kampuni ya kukodisha.

Katika hali hii, mkataba mpya unahitimishwa kwa ushiriki wa mlipaji mdogo.

Subleasing ni aina ya mpango wa washiriki wa kukodisha (sublease), ambapo mpangaji huhamisha mada ya ukodishaji wa kifedha kwa mtu mwingine kwa ajili ya uendeshaji kwa ada kwa mujibu wa masharti ya mkataba mpya.

Aina hii inatumika ikiwa mtumiaji hawezi kufanya malipo kwa sasa au kuamua kuacha kabisa muamala. Sheria ya shirikisho inasimamia sehemu hii ya ukodishaji wa fedha.

Katika hali hii, mkodishaji mdogo, ambaye alikuwa mtumiaji wa huduma, anahamisha haki ya kufanya kazi kwa mkodishwaji mdogo (yaani, mtu wa tatu).

Wakati huohuo, muda wa matumizi ya kipengee na mteja mdogo hauwezi kuwa mrefu zaidi ya kipindi ambacho kilitolewa awali.mkataba.

Hakuna sheria za ziada katika Kanuni ya Kiraia ya Shirikisho la Urusi kuhusu uwasilishaji mdogo. Kwa hivyo, sheria za jumla zinazohusiana na ukodishaji wa kifedha hutumika.

Inapendeza kutambua kwamba hakuna uhusiano wa kifedha kati ya mkodishaji na mkodishwaji mdogo, kwa kuwa malipo yote bado yanafanywa na mtumiaji asilia wa huduma (yaani mkodishaji mdogo wa sasa).

Kukodisha ni njia mwafaka ya kukuza biashara yako

Kuna aina nyingi za miamala ya ukodishaji ambayo inalenga mahusiano ya manufaa ya washiriki wote katika mchakato.

Mpango wa ukodishaji wa kifedha ni muhimu kwa maendeleo ya biashara. Inakuruhusu kupata bidhaa inayotaka (somo la shughuli) haraka. Ikilinganishwa na mkopo wa benki, kukodisha kuna bei nafuu zaidi.

Aidha, viwango vya chini vya kodi pia husaidia kukuza biashara kikamilifu na ni hatua muhimu kabla ya kuchagua kukodisha au kukopesha.

Ukodishaji wa kifedha ni suluhisho zuri kwa watu ambao, kwa sababu yoyote ile, hawataki kumiliki mali. Lakini kwa mahitaji ya kibinafsi, ni bora kutumia mkopo wa benki, kwa sababu ni nafuu zaidi.

Kukodisha ni suluhisho bora kwa wafanyabiashara. Jambo kuu ni kukaribia kwa makini kuhitimisha mkataba na kupata manufaa zaidi kutokana na mpango huo.