Utabiri na upangaji fedha. Mbinu za kupanga fedha. Mipango ya kifedha katika biashara

2024 Mwandishi: Howard Calhoun | [email protected]. Mwisho uliobadilishwa: 2023-12-17 10:41

Upangaji wa kifedha ni jambo la kuvutia. Inaaminika kuwa ushiriki wake ni jadi kuhusishwa na kutatua matatizo ya biashara, na nyanja ya kibiashara. Lakini si mara zote. Raia wa kawaida katika maisha ya kila siku wanaweza kushiriki katika upangaji wa kifedha. Je, ni nuances gani ya mipango ya kifedha inastahili tahadhari maalum? Je, ni kazi gani ndani ya mfumo wa shughuli husika ambazo biashara inaweza kukabiliana nazo?

Upangaji wa kifedha ni nini?

Upangaji wa kifedha ndio sehemu muhimu zaidi ya shughuli za usimamizi katika biashara yoyote ya kibiashara. Ni bora kuendeleza biashara kwa mujibu wa algorithm iliyoelezwa vizuri, kulingana na mfano ambao utendaji wake unategemea mambo ambayo yanaweza kutabirika na ya uwazi kwa usimamizi wa kampuni. Upangaji wa kifedha hukuruhusu kuoanisha uwezo wa shirika na majukumu ambayo wamiliki wa biashara hujiwekea. Utaratibu huu pia unaruhusu wasimamizi wa kampuni kugundua vyanzo muhimu vya fedha na hali madhubuti za matumizi yao.

Upangaji wa fedhaImeundwa kusaidia usimamizi wa biashara katika kuanzisha uwiano wa kutosha kati ya aina mbalimbali za rasilimali ambazo kampuni inamiliki. Hii inaweza kuwa, kwa kweli, mtaji, au mali isiyobadilika ya uzalishaji. Mpangaji wa fedha hulinganisha viashirio mbalimbali muhimu (kama vile, kwa mfano, gharama, kiasi cha pato, uwekezaji mkuu) na malengo ya sasa ya biashara. Hii hukuruhusu kuunda muundo endelevu zaidi wa biashara kulingana na vigezo vya busara.

Uwiano wa kupanga na utabiri

Katika uchumi, neno hufafanuliwa ambalo liko karibu sana na tunalozingatia, yaani, "utabiri". Umaalumu wake ni upi? Kuna uhusiano gani kati ya utabiri na mipango ya kifedha? Kuhusiana na maneno mawili yaliyotajwa, idadi ya vipengele vya kawaida vinaweza kutofautishwa, yaani: uadilifu wa kitu na mazingira yake ya kiuchumi, matumizi ya mbinu zinazofanana au zinazofanana katika kutatua kazi zilizowekwa, uwepo wa malengo yanayohusiana na maendeleo ya biashara. vipaumbele.

Hata hivyo, utabiri na mipango ya kifedha ina tofauti kadhaa kubwa. Kuhusu muhula wa kwanza, haimaanishi kufuata madhubuti kwa mifumo iliyotambuliwa. Wao, kama sheria, ni uwezekano wa asili na hawana maelezo zaidi kuliko yale yaliyowasilishwa katika mpango wa kifedha. Utabiri ni uchunguzi unaotarajiwa wa uwezo wa biashara, kupanga ni ukuzaji wa algoriti, ambayo utekelezaji wake ni muhimu kwa sababu ya majukumu ya sasa yanayowakabili usimamizi wa kampuni.

Inaweza pia kuzingatiwa kuwa uanzishaji wa mipango unaweza kumaanisha wajibu fulani wa kampuni kwa wachezaji wa nje - wawekezaji au wadhibiti. Kwa hivyo, upangaji wa fedha za umma mara nyingi huhusishwa na taratibu madhubuti za kuripoti kwa mashirika ambayo yana ufikiaji wa rasilimali fulani za kifedha (mara nyingi za bajeti) kwa miundo inayofaa. Utabiri, kwa upande wake, hauwezi kuwa msingi wa udhibiti ufaao, kwa kuwa, kama tulivyoona hapo juu, vigezo vya uwezekano vinatumiwa ndani yake, ambavyo kwa vitendo vinaweza kutofautiana kwa kiasi kikubwa na vile vilivyoamuliwa wakati wa uchanganuzi sambamba wa awali.

Katika nyanja ya kibiashara, utabiri mara nyingi ni sehemu muhimu sawa ya mkakati wa kukuza biashara. Kwa hivyo, kwa mfano, upangaji wa fedha za biashara ya biashara - kama shirika ambalo linategemea sana kiasi cha mapato - inahusishwa kwa kiasi kikubwa na viashiria vya utabiri kuhusu mahitaji kutoka kwa wanunuzi wa bidhaa. Je, hii inawezaje kuelezwa? Kwanza kabisa, ukweli kwamba wasimamizi wa kampuni wanaweza kuhitaji miundo ya chini ili kulinganisha matokeo ya utendaji na takwimu zinazotarajiwa, ambazo hubainishwa kwa misingi ya utabiri.

Kazi muhimu za kupanga fedha

Upangaji wa fedha unahusisha uundaji wa kazi fulani za usimamizi wa kampuni. Hizi ni pamoja na:

- ugunduzi wa akiba zinazoweza kuongeza mapato ya kampuni;

- uboreshaji wa ufanisiushirikishwaji wa mtaji;

uamuzi wa fomula bora zaidi za kuunganisha gharama na mpango wa uzalishaji;

- kuhakikisha mwingiliano mzuri kati ya biashara na miundo ya washirika - benki, wakandarasi, wateja katika suala la mawasiliano ya kifedha.

Katika mchakato wa kutatua matatizo husika, usimamizi wa shirika hutekeleza shughuli ndani ya maeneo makuu yafuatayo: uhamisho wa mtaji, mahusiano ya kisheria ya kifedha, pamoja na shughuli za uhasibu (uhasibu, kuripoti - ndani au kwa wasimamizi wa serikali).

Hizi ndizo kazi kuu za kupanga fedha. Hebu sasa tuchunguze kanuni muhimu ambazo zinaweza kuwa msingi wa shughuli zinazolingana za biashara.

Kanuni kuu za kupanga

Hebu tujifunze kanuni muhimu kwa misingi ambayo upangaji wa fedha katika biashara unaweza kutekelezwa. Watafiti wanabainisha orodha ifuatayo:

- kuweka vipaumbele;

- kwa kutumia mbinu za utabiri;

- uchambuzi wa hatari;

- uratibu na udhibiti.

Hebu tuzingatie kiini chao kwa undani zaidi.

Kuhusu kanuni kama vile kuweka vipaumbele, makampuni ya biashara katika hali nyingi yanakabiliwa na ukweli kwamba uzalishaji na kazi nyingine zinazohusiana na maendeleo ya biashara zinakuwa ngumu. Ili kutatua yote, mara nyingi ni muhimu kuwekeza rasilimali kubwa, ikiwa ni pamoja na katika kutatua kazi hizo ambazo ni dhahiri za asili ya sekondari kutoka kwa mtazamo wa maendeleo ya biashara. Usimamizikwa hivyo kampuni lazima iweze kutambua maeneo makuu ya shughuli (na kuzingatia rasilimali muhimu katika maeneo yanayofaa).

Kanuni nyingine muhimu ambayo upangaji wa kifedha katika biashara unaweza kutegemea ni utabiri. Inaweza kutekelezwa katika nyanja mbalimbali. Huu unaweza kuwa utabiri wa michakato ya uzalishaji wa ndani, ushawishi wa mambo ya nje - soko na utawala. Mbinu kuu hapa ni uchanganuzi wa michakato inayohusiana na maeneo husika.

Uchambuzi wa hatari ni mfano wa kanuni nyingine muhimu katika mchakato wa kutatua matatizo yanayounda upangaji wa kifedha. Ukweli ni kwamba karibu biashara yoyote inatekelezwa katika mazingira yenye sifa ya vitisho fulani vinavyoweza kutokea. Hii inaweza kuwa, kwa mfano, mabadiliko ya sarafu au sera isiyo imara ya wasimamizi wa serikali. Hatari za sera za kigeni pia ni kubwa - hii inaonekana hasa katika mfano wa vikwazo vya Magharibi dhidi ya makampuni ya Kirusi.

Uratibu na udhibiti ni mifano ya kanuni nyingine muhimu za upangaji fedha. Ni nini kinachoweza kusemwa kuwahusu? Uratibu ni neno ngumu sana. Inaweza kueleweka, kwa upande mmoja, kama mchanganyiko wa shughuli mbalimbali katika biashara katika dhana moja, kwa upande mwingine, matumizi ya mbinu za usimamizi zinazojulikana kwa maeneo yote ya uzalishaji, kuanzishwa kwa kanuni za ulimwengu za kudumisha utamaduni wa ushirika, na usambazaji wa maarifa kati ya wafanyikazi ambao huchangia kuelewa vipaumbele muhimu vya kampuni. Udhibiti ni taratibu za kuhakikisha hilowafanyakazi wa biashara kwa algoriti ambazo zimejumuishwa katika mipango husika.

Njia za Kupanga

Hebu tujifunze ni mbinu gani za kupanga fedha. Kuna njia nyingi za uainishaji wao. Kati ya wajasiriamali wa Urusi, ile ambayo inategemea mgawanyiko wa shughuli kulingana na kigezo cha mwelekeo wao imeenea sana: kutoka chini kwenda juu (kutoka idara za chini hadi usimamizi), kutoka juu hadi chini, na pia kupitia utekelezaji wa kukabiliana na mipango ya wafanyakazi na usimamizi wa kampuni. Hebu tujifunze mbinu hizi za kupanga fedha kwa undani zaidi.

Kuhusu upangaji wa chini kwenda juu, mipango husika huundwa na wataalam wenye uwezo wa miundo iliyo chini, kulingana na matokeo ya uchambuzi wao wa kina wa michakato ya uzalishaji.

Faida ya njia hii ni kwamba muundo wa algoriti za ukuzaji wa biashara zinazolingana utakuwa wa kina sana, ikijumuisha nuances ndogo zaidi, nyingi ambazo zinaweza baadaye kuwa muhimu katika kutatua matatizo ya uzalishaji.

Njia ya pili inachukulia kuwa usimamizi wa kampuni huunda kazi za jumla, dhana, na kuzihamisha hadi kwa miundo iliyo chini yake kwa madhumuni ya kufafanua zaidi na kupanga katika aina ifaayo ya mpango wa maendeleo ya kifedha. Faida ya njia hii ni kwamba upangaji hapo awali utazingatia mambo muhimu ya kimkakati, kama vile hali ya kampuni kwenye soko (katika hali ya kwanza, wataalam kutoka tarafa za mitaa wanaweza kuwa nawazo la jumla au potovu kabisa kulihusu), maelezo mahususi ya mwingiliano na wadai na wawekezaji (vivyo hivyo, wafanyikazi wa miundo iliyo chini wanaweza wasijue chochote kuhusu nuances husika).

Mpango wa tatu una sifa ya uanzishaji kwa wakati mmoja wa kanuni muhimu za zile mbili za kwanza. Kwa hivyo, inabainisha manufaa muhimu ya zote mbili - upangaji kimkakati wa kifedha, kwa kuzingatia vipengele vinavyojulikana tu na wasimamizi, pamoja na kufafanua michakato ya biashara.

Ni nini kinachoweza kuzuia biashara kufanya kazi kila wakati ndani ya mfumo wa mpango wa tatu, kwa kuwa ina mafanikio sana? Hii inaweza kuwa kutokana, kwa mfano, kwa uzingatifu mkali wa siri za biashara katika biashara. Kwa hivyo, wasimamizi wa kampuni huwa hawana fursa ya kuwafahamisha wafanyakazi walio chini ya data zao zinazohusiana na mzigo wa mikopo wa kampuni au taarifa zinazoakisi mwingiliano wa kampuni na wawekezaji. Katika kesi hii, kuna uwezekano mkubwa, hali halisi ya kutoka chini kwenda juu itahusika.

Zana za Kupanga

Kwa hivyo, tumezingatia mbinu kuu ambazo upangaji wa kifedha unaweza kutekelezwa. Uchumi wa soko ni jambo linalohusisha mahusiano ya ushindani kati ya wachezaji katika sehemu fulani ya biashara. Msimamo wa kushinda, uwezekano mkubwa, utakuwa na makampuni hayo ambayo yanaweza kutumia zana zenye ufanisi zaidi katika suala la ufumbuzi wa vitendo wa matatizo yanayohusiana na mipango ya kifedha. Tutasoma zana ambazo biashara zinaweza kutumia kulingana na zilizozingatiwamaelekezo ya shughuli.

Uchambuzi

Miongoni mwa kawaida na muhimu - uchambuzi wa kiuchumi. Chombo hiki kinaruhusu kampuni kuamua mifumo inayoonyesha michakato ya uzalishaji, pamoja na maeneo ya mwingiliano kati ya kampuni na wachezaji wa nje - wakandarasi, wadai, wateja. Uchambuzi wa kiuchumi hukuruhusu kutambua ni akiba gani ambayo kampuni ina nayo na ni nini wanaweza kutosha. Inaweza kuzingatiwa kuwa zana inayolingana inazingatiwa na watafiti wengi kama njia ya kujitegemea ya upangaji wa kifedha kwa sababu ya ugumu wake, uwepo wa idadi kubwa ya vifaa vya ziada ndani yake.

Ukadiriaji

Zana nyingine ya kawaida inayoweza kutumika kupanga katika mfumo wa fedha wa biashara ni ukadiriaji. Utaalam wake ni kwamba wataalam wenye uwezo wanaofanya kazi katika kampuni huhesabu viashiria fulani vilivyopangwa, vinavyotarajiwa kulingana na data inayopatikana juu ya viwango (kuhusu, kwa mfano, uzalishaji wa bidhaa au utoaji wa huduma). Vyanzo vya kanuni husika vinaweza kuwa rasmi (yaani, vinaweza kujumuisha chanzo kimoja au kingine cha sheria - kwa mfano, sheria ya shirikisho), na ya ndani.

Uboreshaji

Zana muhimu zaidi ya kupanga ni uboreshaji. Ukweli ni kwamba kwa msingi wa uchambuzi wa kiuchumi na ratings, dhana kadhaa zinaweza kuendelezwa mara moja, na kupendekeza hali ya usambazaji wa fedha katika biashara. Kati ya hizi, lazima uchague moja inayoonyeshahali ya mambo katika kampuni ni lengo zaidi, na kwa hiyo inaweza kuchukuliwa kuwa mojawapo. Kigezo kuu hapa ni mafanikio ya biashara ya gharama za chini na mapato ya juu wakati wa kutumia mbinu fulani. Mpango unaobainisha mapema utiifu kamili zaidi wa shughuli za kampuni na vipaumbele hivi utachaguliwa kuwa mojawapo.

Hizi ndizo zana kuu ambazo upangaji wa fedha unaweza kutekelezwa. Fedha ni rasilimali inayoweza kutumiwa na shirika kuhusiana na aina mbalimbali za kazi. Kwa hivyo, matarajio ya matumizi ya mtaji yanaweza kutegemea aina maalum za mipango inayohusika katika biashara.

Aina za kupanga

Hebu tujifunze ni aina gani za upangaji fedha. Kuna njia nyingi za uainishaji wao. Miongoni mwa watafiti wa Kirusi, mpango umeenea kulingana na ambayo upangaji na udhibiti wa fedha unafanywa kwa misingi ya kuainisha shughuli zinazofaa kama zinazotarajiwa, za sasa na za uendeshaji. Hebu tuzingatie maelezo yao kwa undani zaidi.

Upangaji wa mbele unahusisha uundaji wa vipaumbele muhimu vya kimkakati na biashara, ambavyo lazima vitekelezwe ndani ya muda muhimu, kwa mfano, miaka 3-5. Katika suala hili, maendeleo ya mipango, kama sheria, hufanywa kulingana na mpango wa "juu-chini", ambayo ni, algorithms inayolingana ni pamoja na habari ambayo haionyeshi tu maelezo ya ndani ya maendeleo ya kampuni, lakini pia. ushawishi wa mambo yanayojitokeza katika mazingira ya nje.

Upangaji wa sasa unahusisha maendeleovigezo kulingana na ambayo biashara inapaswa kukuza kwa muda mfupi kuliko wakati wa kuandaa mipango ya muda mrefu - karibu mwaka 1. Utaratibu huu mara nyingi hujumuisha utumiaji wa mpango mchanganyiko wa kuunda uundaji wa algorithms inayolingana. Hiyo ni, usimamizi wa kampuni, kwa upande mmoja, hutoa miundo ya chini na aina fulani za taarifa muhimu za kimkakati kuhusu maendeleo ya kampuni, kwa upande mwingine, inapokea kutoka kwao maelezo ya hatua za mpango.

Upangaji wa uendeshaji unahusisha kusuluhisha majukumu ambayo kampuni inakabili katika muda mahususi, au ambayo yanahitaji kushughulikiwa katika miezi ijayo. Mara nyingi, upangaji unafanywa kulingana na mpango wa "chini-up". Kwa kawaida usimamizi hauna maana katika kesi hii kufichua kwa wafanyakazi nuances ya kimkakati ya maendeleo ya biashara.

Mipango sio biashara tu

Kupanga, kama tulivyoona mwanzoni mwa makala, ni sehemu muhimu ya kufanya kazi na fedha, si tu katika biashara. Mashirika ya serikali na mashirika yasiyo ya faida pia yanajishughulisha na shughuli zinazohusika. Upangaji wa fedha za familia nchini Urusi pia uko katika mpangilio wa mambo. Mbinu za kuboresha ustawi wa kibinafsi wa wananchi kupitia matumizi ya mbinu mbalimbali muhimu na zana zilizopangwa tayari, kwa mfano, kwa namna ya programu za kompyuta, zinapata umaarufu. Kupanga ni aina ya shughuli inayolingana kabisa na maisha ya kila siku ya mtu wa kisasa.

Je, inaweza kusemwa kuwa mbinu ambazo tumezibainisha naJe, zana za kupanga fedha zinaendana kwa usawa na eneo lolote la shughuli za raia, iwe ni bajeti ya familia au ya kibinafsi? Imebadilishwa kwa ajili ya kuwepo kwa michakato mahususi ya biashara, kama vile utoaji wa bidhaa au huduma za uhasibu kwa miamala ya kifedha kwa ujumla, mifumo muhimu ya nyanja ya kibiashara inatumika kwa shughuli za jumla za kiraia. Mtu anaweza, kwa mfano, kuandaa mpango wa kibinafsi wa kusimamia mtaji katika nyanja ya kipindi cha kimkakati, kutatua shida za sasa na za kufanya kazi. Inaweza kuhusisha uchanganuzi, urekebishaji na uboreshaji.

Bila shaka, ikitokea kwamba mwananchi ambaye hana kiwango stahiki cha sifa anajishughulisha na shughuli husika, shughuli hizi zitarahisishwa sana. Lakini wataendana kikamilifu na maelezo ya nuances ya mipango ya kifedha ambayo tumejadili hapo juu. Bajeti ya kibinafsi, kwa hivyo, inaweza kuwa ilionyesha ulinganifu na mpango sambamba wa kukusanya mtaji katika biashara, ingawa kwa njia iliyorahisishwa.