Mbinu na njia za kuongeza kodi

2024 Mwandishi: Howard Calhoun | [email protected]. Mwisho uliobadilishwa: 2023-12-17 10:41

Kila biashara inataka kupata faida ya juu iwezekanavyo. Kuna njia nyingi za kufanya hivyo - kuongeza anuwai, chanjo ya soko, kukuza kikundi cha bidhaa. Au msisitizo juu ya ufanisi na kuongeza faida ya muundo wa shirika. Na kama unavyojua, kiasi kikubwa cha matumizi ni malipo ya kodi. Inaweza kuonekana kuwa hakuna chaguzi. Lakini sivyo. Na hapa upunguzaji/uboreshaji wa ushuru ni wa manufaa.

Maelezo ya jumla

Malipo ya lazima kwa bajeti huchukua kiasi kikubwa cha fedha. Wakati huo huo, kuna inaimarisha mfumo wa kodi. Na kama matokeo ya asili, idadi inayoongezeka ya wajasiriamali wanavutiwa na maswala ya utoshelezaji. Kazi sahihi na ushuru ni mchakato mgumu. Inahitaji kufikiria kabla ya ufunguzi wa biashara. Na wakati muundo tayari unafanya kazi, bado unahitaji kuweka kidole chako kwenye pigo. Ikumbukwe kwamba kuna tofautinjia na njia za kuongeza ushuru. Baadhi ni halali sana na hutolewa na serikali kama manufaa.

Kuna miradi ya kijivu, ambayo, ingawa hairuhusiwi na kuidhinishwa, pia haijakatazwa. Na kuna tofauti ya kazi "kwa njia nyeusi". Ikumbukwe kwamba skimu zimeorodheshwa ili kuongeza faida na kupungua kwa uhalali. Hiyo ni, ikiwa mtu atachukua faida ya faida zinazotolewa na serikali, basi, bila shaka, hakuna mtu atakayewajibishwa kiutawala au jinai. Kwa njia za kijivu za kazi, faini mara nyingi hutumiwa kama adhabu. Ingawa njia ya "nyeusi" mara nyingi huisha na nakala ya jinai. Lakini, licha ya hayo, hapa na pale kutoka kwa vyombo vya habari unaweza kugundua kwamba mtafutaji mwingine wa furaha alijenga mfumo wa utozaji kodi kiasi kwamba serikali ilikuwa ikipoteza mamilioni.

Je mchezo una thamani ya mshumaa?

Kuchagua chaguo bora zaidi la kulipa kodi ni wakati muhimu katika shirika la huluki yoyote ya biashara. Watu wengi wanafikiri kwamba uboreshaji daima ni kinyume cha sheria. Lakini tutumie maneno ya kisheria. Katika eneo hili, umakini zaidi hulipwa kwa ukwepaji wa ushuru na mchakato wa kuleta mfumo wa malipo kutoka kwa biashara hadi hali bora zaidi. Na hizi ni dhana tofauti kabisa. Kigezo kikuu cha kutofautisha kati yao ni ukiukwaji au uzingatiaji wa sheria. Na hapa kuna minus moja. Ole, matumizi ya mbinu za kisheria hukuruhusu kupunguza ushuru kila wakati. Kwa nini? Vipizilizotajwa hapo awali, zinaonyeshwa kwa namna ya manufaa mbalimbali kutoka kwa serikali. Na kama matokeo ya kawaida, haziwezi kutumika katika aina zote za kisheria za mashirika.

Kupunguza malipo kinyume cha sheria kunahusisha dhima ya jinai. Ni nini ambacho hakijaidhinishwa na serikali? Kupunguza malipo ya ushuru iko chini ya vifungu vya nambari ya jinai, ambayo hufanywa kwa msaada wa mikataba haramu, biashara ya siku moja, kupunguzwa kwa mapato halisi, kuongezeka kwa gharama za biashara na njia zingine kadhaa. Ikumbukwe kwamba kwa mfanyabiashara (pamoja na muundo wake wa kibiashara) ni faida zaidi kuwa mwangalifu. Na kumbuka kwamba aina fulani ya mfumo wa uboreshaji kodi unaweza karibu kila wakati kuundwa.

Unahitaji kukumbuka nini?

Kwa hivyo, tungependa kujua jinsi ya kupunguza malipo kwenye bajeti? Unapounda mkakati wa tabia, unahitaji kukumbuka mambo matatu:

1. Kulingana na sheria ya sasa, inawezekana kujihusisha katika shughuli za kibiashara kwa kutumia aina mbalimbali za shirika na kisheria ambazo zina utaratibu wao wa kibinafsi wa kutoza ushuru.
2. Katika baadhi ya matukio, tunaweza kuchagua hali ambayo michango kwenye bajeti italipwa. Ukubwa wa dau, kiasi na muda wa kuwasilisha hati hutegemea hilo.
3. Mlipakodi anaweza kuchagua njia tofauti za kuhesabu miamala ya biashara na kuandaa ripoti. Bila shaka, kwa mujibu wa sheria inayotumika.

Inapaswa kukumbukwa kuwa kuna zana tofauti za uboreshajimalipo. Kwa kuongeza, sheria inabadilika kila wakati. Kwa sababu ya hili, huwa na kuwa kizamani. Kwa hivyo, ni muhimu kujijulisha na mabadiliko. Baada ya yote, ni nini hadi hivi karibuni kilikuwa halali kabisa kinaweza kuzingatiwa na miundo ya serikali kama uhalifu. Kama ilivyoelezwa hapo juu, kupunguza kodi ni mchakato wa gharama kubwa, hasa katika suala la muda na rasilimali za kazi. Baada ya yote, ikiwa unataka kuwa na biashara yenye ufanisi, basi unapaswa kufuatilia mara kwa mara mabadiliko ya sheria na kurekebisha mifumo ya kazi ambayo hutumiwa katika kampuni.

Kuboresha utozaji ushuru kwa shirika si kazi rahisi, na ili kuepuka matatizo, ni lazima hili lishughulikiwe kabla ya kuunda muundo wa kibiashara. Na baada ya kufanyia kazi chaguo zote na kuchagua ile inayovutia zaidi, usikose nyakati za kujisajili.

Kuweka muundo wa biashara na kulipa kodi

Hata kabla ya kampuni kufunguliwa, mwanzilishi anaweza kujichagulia mfumo bora zaidi wa kutoza ushuru. Mpango wa biashara hautakuwa wa ziada katika suala hili. Hati iliyoandikwa vizuri itawawezesha kutathmini idadi inayowezekana ya harakati na kuchagua chaguo bora kwa ushuru na serikali. Fikiria mfano wa mjasiriamali binafsi (IP). Mnamo 2014, aina nyepesi ya kazi ilizinduliwa, wakati badala ya OSNO iliwezekana kuchagua UTII, mfumo wa ushuru wa patent na mfumo wa ushuru uliorahisishwa. Ili kufanya uchaguzi, tunahitaji kujua kiasi cha malipo ya kudumu ambayo mjasiriamali binafsi lazima alipe. Kwa sababu yeyeinabadilika kila mara na data ya kati itapitwa na wakati, wacha tuchukue kile kilichokuwa mwanzoni.

Mwaka wa 2014, kiasi cha malipo kisichobadilika kilikuwa rubles 20,727.53. Wacha tuseme sisi ni wafanyabiashara wa kibinafsi ambao tuna wafanyikazi ambao hutoa huduma na usafirishaji wa mizigo. Pia wanatumia usafiri wao wenyewe. Tuseme tuna UTII. Kisha formula ambayo kiasi cha malipo kitahesabiwa ni kama ifuatavyo: mavuno ya msingi (kiashiria cha kimwili12 (kwa idadi ya miezi katika mwaka))K1K215% - michango (lakini si zaidi ya 50 asilimia). Wacha tuhesabu kile tunachopata ikiwa tutaweka nambari za kiholela. Fomula yetu inakuwa:

6000(312)1, 67210, 15=54172, 8 - 27086, 4=27086, 4 rub.

Hivi ndivyo kiasi utakavyohitaji kulipa unapofanyia kazi UTII.

Katika mfumo wa ushuru wa hataza, mapato ya kila mwaka yanazidishwa na kiwango cha kodi. Kwa mfano: 720,0006%=43,200 rubles. Hiki ndicho kiasi utakachohitaji kulipa kwa mwaka.

Na hatimaye - USN. Katika kesi hii, formula ya hesabu ni: mapato6% - michango (lakini si zaidi ya asilimia 50). Fikiria mfano uliopita, lakini kwa mabadiliko kidogo: 720,0006% - 21,600=21,600 rubles. Kama unavyoona, chaguo la faida zaidi ni mfumo wa ushuru uliorahisishwa.

Vipengele vya ushuru uliorahisishwa

Kuunda mpango wa biashara na kuhesabu faida iwezekanayo hukuruhusu kuchagua kile kinachokufaa zaidi. Hii ilikuwa nzuri katika mfano uliozingatiwa na mjasiriamali binafsi ambaye aliunda muundo wake wa kibiashara katika uwanja wa usafirishaji. Lakini kuna moja hapajambo muhimu - haipaswi kuwa na ziada ya kiasi fulani. Ikiwa mapato yanageuka kuwa makubwa zaidi, basi kutoka kwa robo inayofuata utalazimika kubadili mfumo wa jumla. Kwa hivyo, chaguzi zinazozingatiwa zinaweza kutathminiwa kama serikali ya uokoaji kwa upande wa serikali, inayochangia kuongezeka kwa biashara. Na ikiwa inaonekana kuwa uchaguzi ni dhahiri, basi si kila kitu ni wazi. Hii ina maana gani?

Ushuru uliorahisishwa unapochaguliwa, vitu viwili vinaweza kuchaguliwa - mapato au gharama. Ya kwanza iko chini ya kiwango cha asilimia sita, ya pili hadi kumi na tano. Kwa hiyo, kwa mara nyingine tena kuhusu mpango wa biashara - ikiwa tuna mahesabu yote muhimu kwa mkono, na tunaona kwamba biashara itakuwa badala ya faida mbaya, basi tunapaswa kuchagua mapato. Ikiwa faida ni kubwa, basi gharama. Watu wenye ujuzi wanapendekeza kuchagua chaguo la pili ikiwa gharama katika biashara hazizidi 60%. Lakini, bila shaka, uamuzi wa mwisho unafanywa na mwanzilishi wa muundo wa kibiashara, kwa kuzingatia mahesabu yake mwenyewe. Njia hizi za kuongeza ushuru ni bora kwa biashara ndogo ndogo. Lakini sio wao tu tunaishi ndani, sawa? Je, kuna chaguzi kwa miundo ya kati na kubwa? Bila shaka, wapi bila hiyo.

Sifa za ushuru wa jumla

Kwanza kabisa, unapaswa kuamua kuhusu aina ya uboreshaji. Kuna mawili kwa jumla:

1. Uboreshaji wa kimkakati. Imeundwa kwa jicho la matumizi ya muda mrefu. Katika kesi hii, aina ya ufanisi zaidi ya shughuli za kifedha na kiuchumi imedhamiriwa. Pamoja na shirika sahihiathari yake chanya itadumu kwa muda mrefu.
2. Uboreshaji wa ushuru kwa miamala fulani ya biashara. Chaguo hili limejengwa juu ya kanuni ya kupata athari ya wakati mmoja. Kama sheria, chaguo hili ni mchanganyiko wa anuwai, ambapo kuna udanganyifu na masharti na utaratibu wa utekelezaji wa mikataba iliyohitimishwa.

Kuna mambo mawili makuu ya kuzingatiwa kuhusu mipango iliyotekelezwa ya uboreshaji kodi (miongoni mwa ile ya kisheria):

1. Kuahirisha malipo, pamoja na uhamisho wa malipo yao hadi wakati mwingine.
2. Kupungua kwa malipo ya kodi.

Imethibitishwa kwa vitendo kuwa athari kubwa zaidi hupatikana ikiwa vitu hivi viwili vitatumika katika hali ya pamoja. Ingawa bado ni shida sana kupata upendeleo kama huo. Kwa ujumla, wakati wa kuongeza ushuru, ni muhimu kuzingatia ugumu. Kisha tunaweza kuzungumza juu ya matokeo muhimu zaidi na ya kudumu. Kwa kuongezea, sheria yetu imeundwa kwa njia ambayo, kwa kupunguza malipo ya ushuru mmoja, tunaweza kujikuta tunadaiwa zaidi kwa njia nyingine. Ndio maana hatua za uboreshaji zinapaswa kutekelezwa hata kabla ya utekelezaji wa shughuli na shughuli zingine, na sio kuvuta, kisha kukimbia hadi tarehe ya ripoti inayofuata.

Lazima ikubalike kwamba taratibu zinazohusika ni ngumu zaidi. Kwa hiyo, ni vyema kutafuta msaada wa mtaalamu. Na sio lazima kabisa kuajiri mtu kwenye wafanyikazi. Siku hizi, utumiaji wa nje unazidi kuwa maarufu. Hiyo ni, kampuni imeunganishwa aumtaalamu mwenye hali ya mjasiriamali binafsi ambaye anatunza makaratasi yote, wakati mjasiriamali anaweza kuzingatia kikamilifu maendeleo ya kampuni yake. Uboreshaji wa ushuru wa biashara, hata hivyo, unapaswa kujadiliwa tofauti. Baada ya yote, kazi muhimu na ya msingi zaidi ya watu hawa ni kuhakikisha ripoti kwa wakati na sahihi.

kupanga kodi

Huu ni utaratibu muhimu sana, ambao kiini chake ni kufanya uchambuzi wa awali wa matokeo yanayoweza kutokea hata kabla ya mkataba wa kiuchumi na kifedha kukamilika. Baada ya yote, madeni ya kodi hutegemea hali yake. Kwa mfano, ni muhimu kuzingatia wakati wa kuuza (na, ipasavyo, kipindi cha ulimbikizaji wa ushuru), uhusiano kati ya wahusika, kuangalia ikiwa mwenzi ni mkazi au la, ikiwa ana faida, ikiwa ni. chombo cha kisheria au mjasiriamali binafsi. Yote hii inaathiri mzigo wa ushuru. Kwa hiyo, wakati wa kuhitimisha mkataba, ni muhimu kuzingatia pointi zote ambazo zitaathiri kiasi cha malipo. Ili kuepuka matatizo na kuchambua data kikamilifu, inashauriwa kutumia njia ya usawa ya kupanga kodi. Kwa nini yeye? Ukweli ni kwamba kwa msaada wake mahesabu yote muhimu yanatolewa ili kupunguza kiasi cha fedha zilizolipwa.

Kuna mbinu zingine za kuongeza kodi. Moja ya rahisi zaidi, lakini wakati huo huo ufanisi sana, ni ongezeko la gharama ya mali isiyohamishika, ambayo, kwa upande wake, inakuwezesha kuongeza gharama za uzalishaji. Hii inafanywa kwa kuhesabuuchakavu wa uthamini. Lakini mpango huu haupatikani kwa makampuni yote. Ukweli ni kwamba gharama kubwa za mali zisizohamishika husababisha kuongezeka kwa ushuru wa mali ya shirika. Kwa hivyo, hapa unahitaji kuwa mwangalifu usitoke nje ya moto na kuingia kwenye kikaangio.

Mipango: jinsi uboreshaji wa kodi unafanywa?

Mifano inahitajika, vinginevyo makala hayatakamilika bila wao. Ikumbukwe kwamba kuna mbinu ambazo zinaweza kutumiwa na mashirika mengi, na kuna ufumbuzi wa mtu binafsi. Ni nini hufanyika mara nyingi katika mazoezi? Labda orodha hii inajulikana kwa wengi ambao hata hawafikirii juu ya ujasiriamali:

1. Kutumia vivutio vya kodi.
2. Njia halali za kughairi pesa.
3. Kufanya biashara kwa kutumia maeneo ya pwani.
4. Kuahirishwa kwa malipo kwa bajeti.

Hapa unahitaji kufanya kushuka kidogo. Kwa sababu fulani, watu wengi wanaamini kuwa inawezekana kuongeza ushuru tu kupitia mwingiliano wa mashirika kadhaa ambayo yana viwango tofauti vya viwango. Ndio, hii ni chaguo, lakini sio pekee. Lakini mpango huu unapaswa pia kuambiwa. Mara nyingi, inatekelezwa kwa njia ya kufungua makampuni kadhaa. Katika kesi hii, biashara kuu hufanya kama mpatanishi. Kwa mfano, kampuni kwa msingi wa jumla huhitimisha makubaliano na kurahisisha, ambao hununua bidhaa muhimu kutoka kwa mtengenezaji. Kisha inauzwa tena. Katika kesi hiyo, tume inapatikana kwa kupunguza kiasi cha kodi ya ongezeko la thamani. Baada ya yote, inashtakiwa tu kwa mkuu aliyepokeamapato ya biashara. Unaweza pia kuuza bidhaa kwa kampuni yako mwenyewe, ambayo ina mfumo wa ushuru uliorahisishwa.

Lakini kuwa mwangalifu - chaguo hizi zinachunguzwa na mamlaka ya kodi. Kwa hiyo, ni muhimu sana kwamba kampuni ambayo mwingiliano unafanywa ina jina la kujitegemea na anwani ya kisheria. Na kwa kweli - aliongoza shughuli halisi ya kiuchumi na yenye tija. Ikiwa iko kwenye karatasi tu, basi, ole, kuna uwezekano mkubwa wa kwenda mahali sio pazuri sana na safu inayofaa kwa miaka kadhaa.

kuahirishwa kwa VAT

Na sasa tuanze kuhusu jambo la kuvutia na muhimu sana. Labda kila mtu anayefanya kazi kwa masharti ya jumla anavutiwa na jinsi uboreshaji wa ushuru wa VAT unaweza kufanywa. Ili kupunguza kiasi cha malipo, unaweza kutumia mpango huo kwa kuchelewa kwa usafirishaji wa bidhaa. Jambo kuu ndani yake ni kuhitimisha makubaliano na biashara inayofanya kazi kwenye UTII. Zaidi ya hayo, ni muhimu kukubaliana mapema na mshirika juu ya matumizi ya mpango huu. Unaweza kuamsha shauku kwake kwa kuahidi kufanya punguzo fulani. Ili kutekeleza mpango huu, ni muhimu kuingiza katika mkataba kifungu cha adhabu katika kesi za ukiukwaji wa tarehe za kujifungua. Ingawa kwa kweli wakati huu tayari umekubaliwa na mwenzi, na yeye hufumbia macho hii. Kwa mujibu wa sheria, adhabu si chini ya VAT. Pia mshirika halipi, hivyo mpango huu usimletee wasiwasi.

Lakini hiyo sio njia pekee. Unaweza pia kuahirisha malipo ya kodi ya ongezeko la thamaniikiwa utoaji haufanyiki mara moja, lakini kwa sehemu. Katika kesi hiyo, malipo lazima yafanywe baada ya kundi la mwisho la bidhaa kusafirishwa. Aidha, ucheleweshaji unaeleweka kama hali ambapo malipo hutokea siku ambayo, kwa kweli, bidhaa zilitolewa. Fikiria mfano mmoja. Makubaliano yalihitimishwa na mnunuzi kwamba kampuni itasafirisha bidhaa nyingi katika robo ya kwanza. Zingine zitahamishwa kwa pili. Kutokana na hili, idara ya uhasibu italazimika kulipa VAT tu katika robo ya 2. Lakini, ili kuepuka matatizo, ni muhimu kutaja mpango huu katika mkataba, akisema kuwa utoaji huo unaweza kufanywa tu kwa sababu ya kiasi kikubwa au uzito wa bidhaa. Inapaswa kueleweka kuwa kupanga na uboreshaji wa ushuru sio mchezo. Hii ni kazi ngumu inayohitaji uchambuzi makini na wa kina wa kila hali na wahasibu na wanasheria.

Nyakati mbalimbali

Madhumuni ya uboreshaji wa kodi ni nini? Inaweza kuonekana kuwa jibu ni dhahiri, lakini wacha tuteue kazi zinazofuatwa:

1. Akiba kwenye VAT na kodi ya mapato. Chaguzi za kuongeza muda wa kizuizi, uboreshaji wa gharama za usafirishaji, kuahirishwa, kuunda mfuko wa ukarabati na hifadhi hutumiwa. Ya pili iwe ya bima ya madeni yenye shaka, vinginevyo ofisi ya ushuru itakuwa na madai.
2. Okoa ushuru wa mapato na mali isiyohamishika kwa usaidizi wa adhabu. Inachukua upungufu wa faida rasmi na malipo ya sehemu ya fedha na hali ya faini. Lakini ikiwa huduma ya ushuru itafahamu makubaliano hayo, tarajia matatizo.
3. Okoa kwa ushuru kwa miamala ya kati.

Uboreshaji wa kodi (ushuru) wa miundo ya kibiashara unahitaji mbinu makini na ya tahadhari. Ili usirudishe gurudumu, unaweza kutumia kile ambacho tayari kimetengenezwa na kuundwa na watu wengine. Kwa mfano, kwa mbinu kama hizi:

1. Ubadilishaji wa mada ya ushuru.
2. Kubadilisha aina ya shughuli.
3. Ubadilishaji wa mamlaka ya kodi.
4. Utekelezaji wa sera ya uhasibu ya shirika kwa upeo unaowezekana wa matumizi ya zana za kupunguza zinazotolewa na sheria.
5. Kubadilisha mahusiano.
6. Kuahirishwa kwa malipo ya kodi.
7. Gawanya uhusiano.
8. Kupunguzwa kwa moja kwa moja kwa kitu cha kutozwa ushuru.
9. Imeandaliwa na kutekelezwa ipasavyo uhusiano wa kimkataba.
10. Kutumia misamaha ya kodi na vivutio mbalimbali.

Jambo kuu ni kuzitumia kwa usahihi. Uboreshaji wa ushuru wa faida na VAT, kwa mbinu ya kutosha, hautaibua maswali kutokana na ukaguzi wa watumishi wa umma.

Hitimisho

Huo ndio mwisho wa mada hii ya kuvutia. Ikumbukwe kwamba uboreshaji wowote unaozingatiwa wa kutoza ushuru wa shirika sio mwongozo wa jumla, lakini ni muundo wa tabia. Wakati wa kuunda mpango, unaweza kuchukua habari iliyotolewa hapa kama msingi, ambayo inapaswa kurekebishwa, kwa kuzingatia hali halisi. Baada ya uboreshaji wa ushuru wa biashara, uwezekano wa chombo cha kiuchumi katikakatika suala la ufanisi na maendeleo zaidi. Ikiwa hii haikufanyika, basi unahitaji kufikiria ikiwa kila kitu kilifanyika kwa usahihi?

Ili kubadilishana uzoefu na mawazo na wafanyabiashara wengine, unaweza kuhudhuria semina ya uboreshaji kodi. Kuna njia zingine za kuboresha msimamo wako. Hapa, kwa mfano, kwa nini wajasiriamali kwa ujumla huwa na kutibu wafanyikazi wa huduma ya ushuru kwa maelezo fulani? Baada ya yote, ni watu kama sisi! Inawezekana kubeba muda wa kuripoti peke yako, na si kutumia mifumo ya umeme, kumjua mtu, kufanya marafiki, kumwuliza. Baada ya yote, ni mkaguzi huyu wa ushuru ndiye atakayefuatilia data, kwa nini usijue anachofikiria?