Mkopo umetolewa: machapisho, limbikizo la riba

2024 Mwandishi: Howard Calhoun | [email protected]. Mwisho uliobadilishwa: 2024-01-17 19:09

Uwezo wa kutoa mikopo si haki ya taasisi za mikopo pekee. Hii inaweza kufanywa na shirika lolote lenye rasilimali za kutosha za kifedha. Mikopo mara nyingi hutolewa kwa wafanyikazi ili kuwatia moyo kwa kazi yao yenye mafanikio na kuwahamasisha wataalam waliohitimu kwa ushirikiano zaidi. Uwezo wa kukopa kwa riba ya chini na kuomba muda unaofaa wa kurejesha hufanya mkopo kutoka kwa mwajiri uvutie kwa mfanyakazi.

Jinsi ya kuandaa makubaliano ya mkopo

Uhusiano kati ya mwajiri na mwajiriwa anayepokea pesa kwa mkopo unarasimishwa kwa makubaliano ya mkopo. Inataja masharti muhimu:

• Kiasi anachopewa mkopaji.
• Madhumuni ambayo mkopo unachukuliwa.
• Riba ya mkopo, jinsi inavyohesabiwa.
• Taratibu za kulipa riba na kurejesha mkopo: kwa pesa taslimukwa dawati la pesa la shirika au kukataliwa kwa sehemu ya mshahara kulingana na maombi ya kibinafsi.
• Njia ya kutoa fedha kwa akopaye chini ya makubaliano: kwa pesa taslimu kutoka kwa dawati la pesa au kwa kuhamisha hadi akaunti ya benki.
• Uwezekano wa kulipa mapema.
• Masharti mengine.

Kwa misingi ya sheria 173-FZ, mashirika ya mikopo pekee ndiyo yana haki ya kutoa mikopo na mikopo katika sarafu ya nchi nyingine. Katika mahali pa kazi, mfanyakazi anaweza kupokea mkopo tu kwa rubles. Katika tukio ambalo makubaliano hayaelezei kiwango cha riba, kwa misingi ya Kifungu cha 809 cha Kanuni ya Kiraia ya Shirikisho la Urusi, kwa default, inachukuliwa sawa na kiwango cha refinancing. Iwapo mfanyakazi atapewa mkopo usio na riba, hili lazima lionyeshwe kwenye mkataba.

Inaakisi miamala ya utoaji wa mikopo katika uhasibu

Kwa mikopo iliyotolewa, maingizo ya uhasibu yatategemea masharti ya mikataba kwa misingi ambayo mikopo ilitolewa. Machapisho yanaweza kufanywa kwa akaunti 58 au 73. Akaunti 58 inazingatia uwekezaji wa kifedha. Moja ya masharti ya kuainisha kiasi kama uwekezaji wa kifedha ni uwezekano wa kupata mapato ya baadaye. Ni wazi kwamba mkopo usio na riba kwenye akaunti hii hauwezi kuzingatiwa. Kwa hivyo, kuna chaguo mbili za kuakisi operesheni hii:

Mikopo iliyotolewa kwa wafanyikazi. Machapisho kwenye akaunti "Uwekezaji wa kifedha"

Malipo	Mikopo	Kumbuka
58	50	Fedha zilizolipwa kutoka kwa rejista ya pesa
58	51	Pesa zimetumwa kwa akaunti ya sasa

2. Mikopo isiyo na riba iliyotolewa. Machapisho kwenye akaunti "Malipo kwa mikopo iliyotolewa".

Malipo	Mikopo	Kumbuka
73.1	50	Fedha zilizolipwa kutoka kwa rejista ya pesa
73.1	51	Pesa zimetumwa kwa akaunti ya sasa

Jinsi ya kukokotoa riba kwa mkopo

Kulingana na Kifungu cha 807 cha Kanuni ya Kiraia ya Shirikisho la Urusi, siku ambayo makubaliano ya mkopo yataanza kutumika itakuwa siku ambayo pesa itatolewa kutoka kwa dawati la pesa au kiasi cha mkopo kinahamishwa kwa agizo la malipo kwenda kwa mfanyakazi. akaunti ya malipo.

Kulingana na Kifungu cha 191 cha Kanuni ya Kiraia ya Shirikisho la Urusi, muda wa kutumia pesa zilizopokelewa kwa mkopo huanza siku baada ya kuanza kutumika kwa mkataba. Katika tarehe ya mwisho ya kila mwezi wa kalenda ambapo mkopo hutolewa, maingizo ya riba kwenye mkopo unaotolewa kwa mfanyakazi yanaonyeshwa katika taarifa ya uhasibu.

Malipo	Mikopo	Kumbuka
58	91	Riba ya mkopo inayotozwa kwa mapato mengine

Kuhusu lini nyongeza ya riba kwenye mkopo inaisha, hakuna maelewano kati ya wanasheria na wahasibu. Shida ni kama kutoza riba kwa siku, inambayo ulipaji kamili ulifanyika: akopaye alilipa sehemu ya mwisho ya deni kwa cashier au punguzo lilifanywa kwa mshahara kwa kiasi chote cha salio. Hakuna maagizo maalum katika sheria juu ya suala hili. Ili kuzuia maswali na kutokubaliana, ni bora kuashiria wakati huu kwenye makubaliano ya mkopo.

Jinsi ya kurekodi malipo ya mkopo na malipo ya riba

Uwekaji wa pesa kwenye dawati la pesa la shirika au uhamishaji wao hadi kwenye akaunti yake ya sasa lazima ufanywe ndani ya muda uliowekwa na mfanyakazi ambaye mkopo ulitolewa. Machapisho yanafanywa kwa mkopo wa akaunti ambazo malimbikizo yalifanywa.

Malipo	Mikopo	Kumbuka
58	50	Pesa imewekwa kwa mtunza fedha
58	51	Pesa zimetumwa kwa akaunti ya sasa
58	70	Sehemu ya mshahara imezuiwa kulipa mkopo na riba
73.1	50	Marejesho ya mkopo usio na riba yamelipwa kwa keshia
73.1	51	Pesa zilizotumwa kwa ulipaji wa sasa wa akaunti ya mkopo usio na riba
73.1	70	Sehemu ya mshahara imezuiwa ili kurejesha mkopo usio na riba.

Kuna maoni kwamba haiwezekani kukata deni kwa mikopo na riba kutoka kwa mshahara. Inategemea kifungu cha 137 cha Nambari ya Kazi, ambayo inaorodhesha aina zote za makato yanayowezekana. Orodha imefungwa. Sheria zingine za shirikisho hutoa uhalali wa ziada kwa makato fulani ya mishahara, lakini hakuna urejeshaji wa mikopo unaotajwa popote. Suala hilo linajadiliwa, labda Ukaguzi wa Wafanyikazi wa Jimbo utapata ukiukaji katika zuio kama hilo. Ikiwa, hata hivyo, shirika liliamua kulipa deni kwa kushikilia sehemu ya mshahara, ni muhimu kujumuisha hii katika mkataba na kuchukua taarifa ya kibali kutoka kwa mfanyakazi.

Sifa za kutoa mkopo kwa mwanzilishi wa shirika

Kinadharia, kutoa mkopo kwa mwanzilishi kunatofautiana kwa kuwa yeye si mwajiriwa. Kwa hiyo, kutoa mkopo usio na riba, seti ya makazi haitumiwi na wafanyakazi, bali na wadeni wengine. Ikiwa mkopo utatolewa kwa mwanzilishi, maingizo yataonekana kama hii:

Malipo	Mikopo	Kumbuka
76	50	Fedha zilizolipwa kutoka kwa rejista ya pesa
76	51	Pesa zimetumwa kwa akaunti ya sasa

Kwa vitendo, kutoa mkopo kwa mwanzilishi ni njia ya kutoa pesa zako kutoka kwa shirika. Hadi 2016, mikopo ilitolewa kwa waanzilishi bila riba na isiyoweza kubatilishwa, makubaliano juu yao.iliongezwa tena na tena, haikuwa na matokeo yoyote.

Je, ni faida gani ya nyenzo ya mkopaji kutokana na kuweka akiba kwa riba

Kuhusiana na utoaji wa mikopo bila riba au kwa kiwango cha chini sana, dhana ya manufaa ya nyenzo ya mkopaji hutokea kutokana na akiba kwenye malipo ya riba. Kulingana na ufafanuzi wa Kanuni ya Ushuru, akopaye hupokea faida za nyenzo ikiwa riba ya mkopo wake ni chini ya 2/3 ya kiwango cha refinancing cha Benki Kuu. Leo ni 7.75%, na 2/3 yake ni 5.16%. Ikiwa akopaye alichukua mkopo chini ya kiwango hiki, kwa mfano, kwa 3% kwa mwaka, basi tofauti kati ya 5.16% na 3% itazingatiwa kuwa faida ya nyenzo. Mfanyakazi anayepokea mkopo usio na riba atafaidika na asilimia 5.16 kwa mwaka. Anatozwa ushuru wa mapato kwa kiwango cha 35%.

Kabla ya 2016, manufaa ya nyenzo yalikokotolewa wakati wa kutumia. Siku ambayo mfanyakazi alirudisha sehemu ya mwisho ya pesa na kutimiza majukumu yake kikamilifu, mhasibu alilazimika kuhesabu ni kiasi gani cha riba atalipa, kwa kuzingatia 2/3 ya kiwango cha ufadhili, kuondoa kutoka kwake kiasi cha riba iliyolipwa. na kukata 35% ya ushuru wa mapato ya kibinafsi kutoka kwa tofauti hiyo. Kwa vile waanzilishi hawakulipa mikopo, tarehe ya kurejesha haikufika, kodi haikutozwa.

Tangu 2016, manufaa ya nyenzo, kulingana na mabadiliko yaliyofanywa kwenye Kanuni ya Kodi, huhesabiwa kila mwezi. Usipolipa mkopo usio na riba kwa muda mrefu, utalazimika kulipa ushuru wa kila mwezi kwa manufaa ya nyenzo. Kwa waanzilishi, mbinu hii ya kutoa pesa sasa inapungua kuvutia.

Wakati huwezi kulipaushuru wa mapato ya kibinafsi

Hutalazimika kulipa ushuru wa mapato ya kibinafsi kutoka kwa kiasi cha manufaa ya nyenzo ikiwa mfanyakazi alichukua mkopo ili kununua nyumba. Katika kesi hiyo, mkataba wa mkopo lazima ueleze madhumuni ambayo fedha zilizokopwa zitatumika. Baada ya kununua nyumba, lazima umpe mwajiri hati zinazothibitisha matumizi yaliyokusudiwa ya fedha. Ikiwa mfanyakazi aliye na mkopo wa rehani atachukua mkopo kwa kiwango bora cha riba ili kulipa rehani katika benki, ushuru wa mapato ya kibinafsi lazima uzuiliwe, kwa sababu nyumba hiyo ilinunuliwa kabla ya pesa kukopa.

Je, utoaji wa mkopo unaathiri vipi kodi ya mapato na STS

Hesabu za pesa zinazotolewa kama mikopo haziwezi kujumuishwa katika kiasi cha gharama zinazozingatiwa wakati wa kubainisha msingi wa kodi wa kodi ya mapato na mfumo wa kodi uliorahisishwa. Iwapo mkopo utatolewa pamoja na riba, basi kiasi chao kinajumuishwa katika msingi kama mapato mengine yasiyo ya uendeshaji, na kodi ya mapato inatozwa juu yake.

Kusamehe deni la mfanyakazi

Sheria humruhusu mwajiri kumsamehe mfanyakazi-akopaye deni au salio lake. Hii inaweza kutokea ikiwa mfanyakazi ana hali ngumu ya kifedha. Kuna njia mbili za kuomba msamaha wa deni:

1. Hitimisha makubaliano ya ziada ya makubaliano ya mkopo.
2. Unda makubaliano ya mchango.

Unapofuta deni kwa mfanyakazi ambaye amepewa mkopo, maingizo yanafanywa kwenye malipo ya akaunti ya "Mapato na matumizi Mengine".

Kwa vyovyote vile, yotekiasi cha mkopo ambacho hakijalipwa kinakuwa mapato ya akopaye na ushuru wa mapato wa 13% lazima uzuiliwe kutoka kwake. Lakini katika kesi ya pili, kiasi cha rubles 4000. itaondolewa kutoka kwa ushuru, kwa msingi kwamba Kifungu cha 217 cha Kanuni ya Ushuru kinasema kuwa zawadi zenye thamani ya hadi rubles 4,000. Hakuna ushuru wa mapato ya kibinafsi.

Kwa kodi ya mapato, kiasi cha mkopo ambao haujalipwa hakiwezi kuhusishwa na gharama na hakitapunguza msingi wa kodi. Lakini malipo ya bima kwa kiasi kilichosamehewa chini ya makubaliano yatalazimika kutozwa. Malipo ya bima hayatozwi kwa kiasi kilichotolewa. Kwa hivyo ni manufaa zaidi kwa pande zote mbili kuchukua hatua kwa kuandaa makubaliano ya mchango.