Naweza kupata makato ya kodi kwa ajili ya nini? Mahali pa kupata punguzo la ushuru

2024 Mwandishi: Howard Calhoun | [email protected]. Mwisho uliobadilishwa: 2023-12-17 10:41

Sheria ya Shirikisho la Urusi inaruhusu raia kutuma maombi ya kukatwa kodi mbalimbali. Wanaweza kuhusishwa na upatikanaji au uuzaji wa mali, utekelezaji wa taratibu za ulinzi wa kijamii, shughuli za kitaaluma, mafunzo, matibabu, kuzaliwa kwa watoto. Je, ni maelezo gani mahususi ya makato ya ushuru yanayodaiwa sana na raia wa Urusi?

Mionekano

Ninaweza kupata makato ya kodi kwa mujibu wa sheria za Urusi kwa nini? Nambari ya Ushuru ya Shirikisho la Urusi hutoa seti zifuatazo zao: kiwango, kulipwa kwa watoto, mali, kijamii, kitaaluma, na vile vile ambavyo vinahesabiwa kwa ukweli wa hasara zinazohusiana na mzunguko wa dhamana. Aina nne za kwanza za makato ndizo zinazoombwa zaidi.

Njia za kupata

Je, makato ya kodi huhesabiwa na kulipwa vipi? Sheria ya Urusi inatoa mifumo miwili muhimu. Chini ya kwanza, makato huhesabiwa na kulipwa mara moja kwa mwaka mwishoni mwa kipindi cha ushuru kwa msingi wa malipo ambayo tayari yamefanywa kwa hazina kwa njia ya ushuru wa mapato ya kibinafsi (kutoka kwa mishahara na zingine.mapato).

Njia ya pili inachukulia kwamba raia kisheria hawezi kulipa ushuru wa mapato ya kibinafsi kwa serikali kwa muda fulani na kutoka kwa viwango fulani vya mapato. Kulingana na aina mahususi ya makato, mpango mmoja au mwingine unatekelezwa.

Nani ana haki ya kukatwa

Aina hii ya mapendeleo ya ushuru yanaweza kutolewa kwa raia wanaopokea mapato ambayo yanatozwa ushuru kwa kiwango cha 13%. Mara nyingi ni, kama tulivyoona hapo juu, mshahara. Lakini mapato yanayolingana yanaweza pia kuzalishwa, kwa mfano, baada ya uuzaji wa mali isiyohamishika na aina nyingine za mali. Je, inawezekana kupata punguzo la kodi kwa mfumo uliorahisishwa wa kukokotoa ada kwa hazina? Hapana, hakuna mifumo kama hiyo. Vile vile, haki ya kukatwa kodi haiwezi kutekelezwa na watu walio katika hali ya wasio wakaaji.

Jinsi makato yanavyochakatwa

Ni wapi ninaweza kupata punguzo la kodi? Upendeleo sambamba kwa raia hutolewa na Huduma ya Ushuru ya Shirikisho - katika mgawanyiko wa eneo la mikoa na manispaa ya Urusi.

Ili upokee malipo, ni lazima uwasiliane na Huduma ya Shirikisho ya Ushuru ukiwa na kifurushi cha hati zinazotolewa kwa kila aina ya makato. Hebu tuzingatie maelezo mahususi ya aina mbalimbali za upendeleo wa kifedha unaohusika kwa undani zaidi.

Makato ya kawaida

Ninaweza kupata makato ya kodi yanayohusiana na aina ya kawaida kwa ajili ya nini? Aina hii ya malipo hufanywa kwa aina fulani za watu. makato, ohkatika swali ni fasta. Kulingana na msingi, wanaweza kuhesabiwa kwa msingi wa, kwa mfano, rubles elfu 3. au rubles 500. kuhusishwa na mwezi. Kiasi kilichoonyeshwa hivyo hufanya msingi wa kuhesabu punguzo - kwa kiwango cha 13%. Hiyo ni, mtu halipwi rubles elfu 3. na sio rubles 500, lakini 13% ya kiasi kinacholingana - 390 rubles. au RUB 75

Sheria ya Shirikisho la Urusi hutoa aina kadhaa za raia ambao wana haki ya kupokea aina ya makato yanayohusika.

Kwanza, hawa ni washiriki katika ufutaji wa ajali katika kinu cha nyuklia cha Chernobyl, matokeo ya majaribio mengine ya nyuklia, pamoja na raia ambao walipata ulemavu wakati wakishiriki katika uhasama. Kuhusiana nao, sheria ya Shirikisho la Urusi hutoa punguzo la ushuru kulingana na kiasi cha rubles elfu 3.

Pili, hawa ni mashujaa wa USSR na Urusi, raia wenye ulemavu wa kikundi cha 1 na 2 na wenye ulemavu tangu utoto, washiriki wa uhasama, na pia wakaazi wa Chernobyl waliohamishwa baada ya ajali kwenye kiwanda cha nguvu za nyuklia.. Watu katika kitengo hiki wanaweza kupokea makato ya kawaida kulingana na kiasi cha rubles 500.

Tatu, watu ambao si wa aina zilizo hapo juu za raia wanaweza kutegemea mapendeleo ya ushuru kulingana na kiasi cha rubles 400. Lakini imehakikishwa kwao hadi mapato yao ya kila mwaka yafikie rubles elfu 40.

Je, mtu anaweza kupata makato mengi ya kodi ikiwa ana sababu kadhaa za hilo, na ikiwa tunazungumzia mapendeleo ya kawaida? Moja tu - moja ambayo inahusisha payout kubwa. Wakati huo huo, makato ya kawaida yanaweza kuunganishwa na aina zingine.mapendeleo, kwa mfano, mali.

Makato ya watoto

Kusema kweli, aina hii ya makato pia ni ya zile za kawaida, lakini wakati huo huo imetengwa nayo vya kutosha. Hasa, inaweza kuunganishwa na yoyote ya hapo juu. Makato ya kodi ya aina husika yanaweza kupokelewa na wazazi au wazazi walezi. Kiasi cha upendeleo unaolingana ni msingi wa kiasi cha rubles 1000. kwa kila mtoto kwa mwezi.

Kato la ushuru linalozungumziwa linaweza kulipwa hadi mtoto afikishe umri wa miaka 18, na ikiwa atasoma elimu ya kutwa, basi hadi afikishe umri wa miaka 24. Kikwazo kingine kuhusu malipo husika ni kwamba mapato ya mtu haipaswi kuzidi rubles 280,000. katika mwaka. Ikiwa mshahara au vyanzo vingine vya mapato ni vingi zaidi, basi makato hayajatolewa.

Pia, sheria ya Shirikisho la Urusi hutoa malipo kulingana na kiasi cha rubles elfu 2. Zinatolewa ikiwa mtoto ana ulemavu au analelewa na mzazi mmoja.

Haki ya kupokea makato ya watoto inaweza kukabidhiwa kisheria na mzazi mmoja hadi mwingine. Utaratibu huu ni muhimu ikiwa mmoja wa wazazi ana kazi isiyo imara. Ili kutumia haki hii, mtu anayekataa kukatwa lazima atengeneze hati zinazothibitisha nia ya kuhamisha haki ya upendeleo husika hadi kwa mwingine.

Nuru za makato ya kawaida

Iwapo mtu anatarajia makato ya kawaida ya kodi, ninaweza kuipata lini? Awali ya yote, tunaona kwamba msaada wa moja kwa moja kwa raia katika kutekeleza haki yaupendeleo unaofaa lazima utolewe na mwajiri, ambaye ana hadhi ya wakala wa ushuru. Kukokotoa makato na kuhakikisha malipo yake, au kwa usahihi zaidi, kuruhusu kutolipa ushuru wa mapato ya kibinafsi kwa kiasi kinachofaa, ni jukumu la kampuni.

Hata hivyo, ili kuanza kupokea makato ya kawaida ya kodi, ni lazima mwajiriwa amjulishe mwajiri kuhusu nia yake ya kutumia mapendeleo yanayolingana. Hii inaweza kufanywa kupitia maombi yaliyoandikwa katika fomu iliyowekwa. Ni lazima pia iambatane na hati zinazothibitisha haki ya mfanyakazi kupokea makato ya kawaida.

Kumbuka kwamba kuna hali mbadala. Inajumuisha kutuma maombi kwa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho mwishoni mwa mwaka wa ushuru. Lakini mpango huu kwa kawaida si maarufu sana kwa aina ya makato yanayozingatiwa, kwa vile inahitaji mfanyakazi kutumia muda mwingi kukusanya hati muhimu na kuingiliana na idara.

Makato ya mali

Je, ninaweza kupata makato ya kodi ya aina ya mali? Haki ya kuzitoa hutokana na wananchi mara nyingi zaidi juu ya utekelezaji wa shughuli fulani za mali isiyohamishika: ununuzi, uuzaji au ujenzi, na pia katika uhusiano na shughuli na mali nyingine ya thamani ya juu, kama vile magari.

Kuhusu mali isiyohamishika, inaweza kuzingatiwa kuwa kuna aina kuu mbili za makato ya mali ya aina hii - yale yanayohusiana na gharama ya kupata nyumba au yale ambayo yanaweza kutolewa kuhusiana na mapato anayopata mwananchi kutoka. uuzaji wakemali. Taratibu ambazo mtu anaweza kufurahia aina hii ya upendeleo ni tofauti. Na kwa hivyo, kila aina ya makato, licha ya uainishaji wake kama kategoria ya jumla, kwa kawaida huzingatiwa ndani ya mpango tofauti.

Makato ya mali unaponunua nyumba

Aina ya kwanza ya makato ya mali inahusishwa na utwaaji wa mali isiyohamishika ya makazi na wananchi. Inaweza kuwa ghorofa, chumba au nyumba. Utaratibu wa kupata unaweza kuonyeshwa kwa namna ya shughuli ya uuzaji na ununuzi, ujenzi wa kitu au ushiriki katika mradi wa usawa. Muhimu zaidi, raia hubeba gharama za kibinafsi.

Kutoka kwa ununuzi wa ghorofa, mtu anaweza kurudisha hadi rubles elfu 260. kutoka kati ya fedha zilizohamishiwa kwa muuzaji wa mali isiyohamishika au kuwekeza katika matengenezo, yaani, kwa msingi wa kiasi cha hadi rubles milioni 2. Hadi 2014, punguzo linalofanana linaweza kutolewa tu kwa ghorofa moja, baada ya - kwa idadi yoyote ya mali ya makazi. Ikiwa raia alifanya ununuzi wa mali isiyohamishika kwa njia ya rehani, basi anaweza pia kurudi hadi rubles 390,000. kutoka kwa kiasi cha malipo ya riba kwa benki, ambayo ni, kwa msingi wa kiasi hadi rubles milioni 3. Kumbuka kuwa kwa miamala iliyofanywa kabla ya 2014, kiwango cha juu cha malipo kutoka kwa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho kwa riba iliyohamishwa kwa mkopo wa rehani si kikomo.

Njia za kukata pesa wakati wa kununua nyumba

Ninaweza kupata wapi punguzo la ushuru kwa kununua nyumba? Kama ilivyo kwa malipo ya kawaida, unaweza kutuma maombi ya upendeleo unaofaa kupitia mwajiri na kwa kuwasiliana na Huduma ya Ushuru ya Shirikisho. Wakati huo huo, tofauti na hali na aina ya awali ya kupunguzwa, njia ya pili ni maarufu sana kati ya Warusi. Imeingiakwa kiasi kikubwa kutokana na ukweli kwamba mtu hupokea kiasi kikubwa mikononi mwake, ambayo ni sawa na ambayo si rahisi kukusanya, kwa kutumia "ongezeko" la kila mwezi la mshahara kwa namna ya malipo ya kisheria ya kodi ya mapato ya kibinafsi.

Ambapo unaweza kupata punguzo la kodi unaponunua nyumba, mwananchi anajiamulia mwenyewe, kulingana na matakwa ya kibinafsi. Inaweza kuzingatiwa kuwa seti ya hati za kupata mapendeleo yanayolingana katika hali zote mbili ni takriban sawa.

Ninaweza kupata makato ya kodi ninapojenga nyumba? Katika kesi hiyo, kiasi cha msingi cha kuhesabu malipo kinaweza kujumuisha gharama za huduma za makandarasi, pamoja na ununuzi wa vifaa vya ujenzi. Gharama zinazolingana lazima zidhibitishwe na risiti, hundi na hati zingine, nguvu ya kisheria ambayo inatambuliwa na wakaguzi wa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho.

Je, unaweza kupata makato mangapi ya kodi unaponunua vyumba vya kulala? Mara tu raia anapomaliza kiwango cha juu cha malipo - 260,000 kwa gharama ya makazi na 390,000 kwa riba (ikiwa rehani imetolewa), baada ya hapo anapoteza haki ya kuomba Huduma ya Ushuru ya Shirikisho kwa upendeleo unaolingana, haijalishi. ni vitu vingapi vya mali isiyohamishika anavyopata baadaye.

Makato ya mali kwa mauzo ya nyumba

Ninaweza kupata makato ya kodi ninapouza ghorofa? Utaratibu wa muundo wao ni kama ifuatavyo. Ukweli ni kwamba mapato kutokana na mauzo ya nyumba, kama vile mshahara, hutozwa kodi kwa kiwango cha 13%. Ada inayofaa lazima ihesabiwe ikiwa mtu amemiliki mali kwa chini ya miaka 3. Lakini mbunge aliwahakikishia washiriki katika ununuzi wa mali isiyohamishika na shughuli za uuzaji kupunguzwa kwa kiasi cha rubles milioni 1. Kiasi hiki kinawezakupunguza gharama ya makazi, kuonekana katika mkataba kati ya muuzaji na mnunuzi wa ghorofa. Hiyo ni, ikiwa bei ya nyumba chini ya mkataba ni rubles milioni 1 200,000, basi msingi wa kuhesabu kodi ya mapato ya kibinafsi wakati wa kutumia aina ya alama ya kupunguzwa itakuwa rubles elfu 200.

Inaweza kuzingatiwa kuwa aina zote mbili za makato ya mali - mradi tu miamala inafanywa katika kipindi sawa cha ushuru - inaruhusiwa kufidia pande zote mbili. Kwa mfano, ikiwa mtu alinunua ghorofa kwa rubles milioni 2, basi serikali inapaswa kurudi rubles 260,000 kwake. Ikiwa katika mwaka huo huo aliuza mali nyingine kwa rubles milioni 1.5, basi deni lake kwa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho kwa kiasi cha 13% ya rubles 500,000. (iliyobaki wakati wa kutumia aina ya pili ya kupunguzwa), yaani rubles elfu 75, anaweza kufuta kwa kupunguza majukumu ya serikali. Hiyo ni, mwishowe, Huduma ya Ushuru ya Shirikisho italazimika kulipa raia rubles elfu 185 baada ya shughuli mbili alizofanya.

Makato mengine ya uuzaji wa mali

Sheria ya Shirikisho la Urusi inaruhusu raia kupokea sio tu makato ya mali ambayo yanahusishwa na uuzaji wa nyumba. Pia kuna upendeleo zaidi wa ulimwengu wote kwa kiasi cha rubles 250,000. Inaweza kutumika kwa aina yoyote ya mali, kama vile gari. Kigezo kuu cha kuhesabu ushuru wa mapato hapa ni sawa na operesheni na uuzaji wa ghorofa - ada inayolingana inapaswa kulipwa ikiwa kitu kinamilikiwa kwa chini ya miaka 3. Kumbuka kuwa raia anaweza kujaribu kudhibitisha kwa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho kwamba hapo awali alikuwa na gharama zinazohusiana na ununuzi wa mali, kama chaguo - gari.au mali nyingine ya thamani. Ikiwa hii inaweza kufanywa, basi hutumiwa pia kama aina ya kupunguzwa. Katika kesi hii, mapendeleo yaliyothibitishwa kisheria yanaweza yasijumuishwe kwenye hesabu kabisa au yanaweza kutumika kwa kiasi.

Sasa unajua ni wapi unaweza kupata punguzo la kodi kwa nyumba. Tumejifunza taratibu ambazo zinaweza kutekelezwa, pamoja na aina nyingine za upendeleo wa mali. Hebu tuendelee na aina zifuatazo za malipo - kijamii.

Maalum ya makato ya kijamii

Ni makato gani ya ushuru yanaweza kupatikana kutoka kwa yale yanayohusiana na kijamii? Sheria ya Shirikisho la Urusi huunda aina zao, zilizohesabiwa kwa msingi wa aina zifuatazo za gharama:

- kwa hisani;

- kwa elimu - mlipakodi mwenyewe na watoto wake;

- kwa matibabu - raia mwenyewe, pamoja na watu wa familia yake;

- kushiriki katika mipango ya mifuko ya pensheni isiyo ya serikali.

Kanuni ya kukokotoa makato ni sawa na kwa aina za malipo zilizojadiliwa hapo juu: Huduma ya Ushuru ya Shirikisho lazima irudishe 13% ya msingi unaolingana.

Kuhusu gharama za hisani, makato yanaweza kuhesabiwa kwa msingi wa kiasi chote, lakini kisichozidi 25% ya mapato ya raia katika kipindi cha kodi.

Kama gharama ya elimu, zinaweza kuhesabiwa kwa msingi wa kiasi cha hadi rubles elfu 120. kwa mwaka kwa kushiriki katika programu za elimu za walipa kodi na hadi rubles elfu 50. kwa mwaka kwa elimu ya kila mtoto. Wapi unawezakupata mkopo wa ushuru wa masomo? Utaratibu unaofaa zaidi ni kuwasiliana na Huduma ya Ushuru ya Shirikisho mwishoni mwa mwaka wa ushuru.

Kuhusu gharama ya matibabu, inapaswa kuwa alisema kuwa ni mahesabu kwa misingi ya kiasi, thamani ya juu ambayo ni sawa na kiashiria kwa ajili ya kulipa kwa ajili ya elimu - 120,000 rubles. Ninaweza kupata wapi punguzo la ushuru kwa matibabu? Ni vyema kuwasiliana na Huduma ya Ushuru ya Shirikisho katika mwaka unaofuata mwaka wa kuripoti.

Makato ya kikazi

Makato ya ushuru ya kitaalamu yanaweza kupokelewa na aina zifuatazo za walipaji ada:

- wajasiriamali chini ya utaratibu wa jumla wa kodi;

- wananchi wanaofanya kazi na huduma chini ya mikataba ya mikataba;

- wathibitishaji, wanasheria na wataalamu wengine katika shughuli za kibinafsi.

Inaweza kuzingatiwa kuwa muundo wa makato ya kazi ni changamano sana. Kanuni ya msingi ya kutambua haki za raia kwa mapendeleo haya ni uwezo wao wa kuwasilisha kwa Hati za Huduma ya Ushuru ya Shirikisho zinazothibitisha gharama zinazohusiana na shughuli fulani.

Ikifaulu, kiasi kinacholingana kinaweza kutumika kama makato - hupunguza mapato. Lakini hata ikiwa mtu hajawasilisha hati kama hizo kwa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho, idara inaweza kuidhinisha gharama ambazo hazijathibitishwa kwake. Thamani yao inategemea utaalamu wa kitaaluma wa mtu na ni takriban 30-40% ya mapato.