Hifadhi za benki na uundaji wake. Akiba ya benki inayohitajika na kawaida yao

2024 Mwandishi: Howard Calhoun | [email protected]. Mwisho uliobadilishwa: 2023-12-17 10:41

Kwa ujio wa Benki Kuu na maendeleo ya mfumo wa udhibiti wa fedha katika ngazi ya serikali, akiba ya benki za biashara, pamoja na mashirika ya mikopo, yaliundwa. Kwa gharama zao, kiasi cha mizani kwenye akaunti zinazofanana (hifadhi) au masharti ya kujazwa kwao yanadhibitiwa. Hebu tuzingatie zaidi akiba inayohitajika ya benki ni nini.

Maelezo ya jumla

Hifadhi za benki huhakikisha upatikanaji wa fedha kwa ajili ya utimilifu usiokatizwa wa majukumu ya malipo kuhusu kurejesha amana kwa wenye amana na malipo kwa taasisi nyingine za fedha. Kwa maneno mengine, wanafanya kama dhamana. Akiba lazima ziwekwe taslimu kama amana na Benki Kuu au kwa njia ya dhamana ili kupata madeni.

Mahitaji

Leo katika majimbo yote yenye uchumi wa soko kanuni ya akiba ya benki inayohitajika imeanzishwa. Ufanisi wa chombo hiki cha udhibiti wa fedha na mikopo umethibitishwa na utafiti wa kimsingi na mazoezi ya ulimwengu. Katika Shirikisho la Urusi, mahitaji ya chini pia hufanya kamachanzo cha ulipaji wa majukumu kwa wadai na wawekaji katika tukio la kufutwa kwa leseni ya shirika kufanya shughuli. Kwa vitendo, urejeshaji wa fedha unaojumuisha akiba ya Benki Kuu umewekwa wazi. Mahitaji ya chini hutumiwa hasa katika mfumo wa udhibiti wa fedha na mikopo katika kutatua matatizo ya muda mrefu ya kuleta utulivu wa mzunguko wa fedha na katika kupambana na mfumuko wa bei. Chombo hiki hufanya kazi kama kizuizi kwa kiwango cha ukuaji wa pesa na kudhibiti mahitaji ya akiba ya benki. Kusudi lake mahususi limetolewa katika Kanuni Na. 342. Kwa mujibu wa ufafanuzi uliotolewa katika kitendo hiki, matumizi ya chombo hiki inahakikisha udhibiti wa ukwasi wa jumla wa muundo wa benki wa Shirikisho la Urusi. Udhibiti wa pesa unafanywa kwa kupunguza kiongeza pesa.

Lengo kuu

Katika utendaji wa taasisi za fedha, kila mara kuna hatari ya kupata hasara ambayo haijapangwa. Hakuna taasisi iliyo na kinga ya 100% kutoka kwao. Katika suala hili, wakati wa kufanya kazi na katika mchakato wa usimamizi wa hatari, kila taasisi ya fedha inapaswa kuhakikisha uundaji wa hifadhi ya benki. Ili kuhakikisha kuegemea kwake, shirika linalazimika kuunda fedha mbalimbali, fedha ambazo zitaelekezwa ili kufidia hasara zinazowezekana. Utaratibu kwa mujibu wa malezi na matumizi yao ya baadaye hufanyika, mara nyingi, huanzishwa na vitendo vya sheria na Benki Kuu. Kiasi cha makato kutoka kwa faida kabla ya ushuru hudhibitiwa na Sheria ya Shirikisho yakodi. Kiasi cha chini cha akiba ya benki kinawekwa na Benki Kuu. Kama inavyoonyesha mazoezi, matumizi ya "hifadhi" inafaa wakati kuna hitaji la kupunguza usambazaji wa pesa katika mzunguko (kusimamisha au kudhibiti ukuaji) ili kuzuia "kuzidisha" kwa uchumi, ikiwa lengo hili litafikiwa na. kupunguza uwezo wa mikopo wa taasisi za fedha kupitia uondoaji wa sehemu fulani ya fedha zilizokopwa kutoka kwao. fedha (au ongezeko la sehemu hii). Inafuata kutokana na hili kwamba akiba ya Benki Kuu ya Urusi ni fedha za taasisi za fedha, zilizokusanywa kama amana zisizo na mwisho, ambazo zinapaswa kutengwa na mauzo yoyote.

Ainisho

Hifadhi za benki, kwa ujumla, zina lengo moja - kufidia gharama au hasara zinazowezekana ikihitajika. Hata hivyo, wamegawanywa katika aina. Kwa hivyo, hifadhi inayohitajika ni chombo ambacho ukwasi wa jumla wa mfumo umewekwa. Inatumiwa na Benki Kuu kuhakikisha udhibiti wa fedha kwa kupunguza mlundikano wa fedha katika benki za biashara. Utaratibu huu unapunguza uwezekano wa mikopo wa makampuni ya kifedha na hudumisha usambazaji wa fedha katika mzunguko katika ngazi fulani. Katika msingi wake, akiba inayohitajika ni fedha ambazo benki za biashara lazima zihifadhi katika Benki Kuu. Wanafanya kama mfuko wa fedha wa dhamana, kuhakikisha kuegemea katika kutimiza majukumu kwa wateja wao. Akiba kama hizo za benki huundwa sio sana kwa masilahi ya shirika lenyewe. Wanafanya kama chombo cha sera ya fedha ya serikali. Kuwakioevu kikubwa, mali hizi haziwezi kutumika kikamilifu na taasisi za fedha katika tukio la hali mbaya. Kwa mfano, ikiwa utokaji wa fedha za walioweka fedha ulianza katika taasisi, basi hifadhi inaweza kutumika kikamilifu ndani ya kiwango kilichowekwa.

Mfuko

Inawasilishwa kama sehemu ya usawa, inayoundwa na makato ya kila mwaka kutoka kwa faida. Mfuko wa hifadhi ni muhimu ili kufidia hasara zinazotokea wakati wa shughuli za taasisi ya kifedha. Pia imeundwa ili kuongeza mtaji ulioidhinishwa. Kiwango cha makato huamuliwa katika mkutano mkuu wa wanahisa. Thamani inaweza kuwa yoyote ndani ya saizi iliyowekwa ya mtaji ulioidhinishwa. Biashara ya kifedha ina haki ya kutenga fedha kwa mfuko wa hifadhi tu wakati kuna faida. Ujazaji wake, kwa hiyo, unafanywa kutokana na ongezeko la mali halisi. Mfuko huo hukusanya fedha zilizopokelewa na taasisi ya fedha wakati wa shughuli zake. Wakati wa kufanya uhamisho kutoka kwa faida kwa mfuko, shirika la benki hutoa matumizi ya sehemu ya mali yake katika maeneo fulani pekee. Ya msingi ni malipo ya hasara.

Akiba ya benki kwa upotevu wa mkopo unaowezekana

Kuundwa kwao kunatokana na hatari za mikopo ambazo zinaweza kujitokeza wakati wa shughuli. Posho hizi husaidia kuzuia mabadiliko ya mapato unapofuta upotevu wa mkopo. Kwa hivyo, kuna athari kwa kiasi cha mtaji. Uundaji wa hifadhi hizo hutokamakato ambayo yanagharamiwa kwa kila mkopo. Fedha hizi hutumiwa tu kufidia deni bora kwa jukumu kuu. Masharti haya yanatumika kufuta hasara kwa mikopo ambayo haitolewi. Iwapo kuna uhaba wa fedha, deni linalotambuliwa kuwa lisilo halisi au lisilokusanywa linajumuishwa katika hasara za kipindi cha kuripoti. Hii inapunguza msingi unaotozwa ushuru wa taasisi ya fedha.

Fedha za kushuka thamani

Kila mwezi katika siku ya mwisho ya biashara, uwekezaji katika hisa huthaminiwa kwa thamani ya soko. Mwisho unapaswa kueleweka kuwa bei ya wastani iliyopimwa ya dhamana moja kwa miamala iliyofanywa siku ya mwisho kwenye soko la hisa au kwa usaidizi wa mratibu wa biashara. Katika baadhi ya matukio, gharama halisi ya kununua dhamana katika tarehe ya mwisho ya kazi, iliyopunguzwa kwa nusu, inaweza kuchukuliwa kama bei ya soko. Ikiwa ni chini ya bei ya kitabu, basi taasisi ya fedha lazima iunde posho ya uharibifu. Thamani yake haipaswi kuwa zaidi ya 50% ya thamani maalum. Uundaji unafanywa katika tarehe ya mwisho ya kazi ya mwezi ambao dhamana ilinunuliwa. Ufutaji wake unafanywa wakati huo huo na utupaji wa hisa. Uundaji wa hifadhi hizi, kama ilivyotajwa hapo juu, unafanywa kando kwa kila dhamana, bila kujali ongezeko au matengenezo ya jumla ya thamani yake.

Utoaji mahususi wa kuharibika

Wakati wa kutathmini uwekezaji, inakuwa muhimu kuunda akiba. Hata hivyo, wakati mizaniathamani ya dhamana bado haijabadilika. Kwa hivyo, fedha hizi huchukuliwa chini kama hifadhi kuliko kama marekebisho ya uhasibu kwa bei ya hisa. Mwishoni mwa mwezi wa kuripoti, taasisi za mikopo lazima zitathmini upya akiba zilizoundwa mapema kwa ajili ya kushuka kwa thamani ya uwekezaji, kwa kuzingatia thamani ya soko na idadi ya dhamana.

Aina nyingine

Kando na hayo hapo juu, kuna akiba nyingine za benki. Wao ni pamoja katika kundi la hasara inayowezekana kwa mali nyingine. Hizi ni pamoja na, haswa, akiba:

• Chini ya mali ya mizania yenye hatari ya hasara.
• Kwa idadi ya zana zilizoonyeshwa katika akaunti za laha zisizo na salio.
• Kwa matoleo yajayo.
• Chini ya hasara nyingine.

Ainisho la hasara

Hasara zinazowezekana za shirika la kifedha zinazosababisha uundaji wa akiba zinapaswa kueleweka kama hatari dhahania katika vipindi vijavyo vinavyohusishwa na kutokea kwa hali zifuatazo:

1. Ongezeko la gharama au dhima ikilinganishwa na iliyorekodiwa hapo awali katika uhasibu.
2. Kupungua kwa thamani ya mali ya kampuni ya mikopo.
3. Kushindwa kutekeleza majukumu yaliyochukuliwa na washirika wa taasisi ya fedha kuhusiana na shughuli zilizokamilishwa (shughuli) au kuhusiana na kushindwa kutimiza ahadi ya wahusika, ulipaji sahihi wa deni ambao unahakikishwa na shirika la huduma za benki.

Kati ya akiba ya benki iliyo hapo juu, ni hazina pekee inayochukuliwa kuwa yenye ufanisi zaidi. Hii ni kutokana na ukweli kwamba kwa gharama ya fedha zinazounda, taasisi ya fedha inaweza kudhibiti gharama zake. Akiba nyingine zote za benki hazizingatiwi kuwa zinafaa. Hii ni kwa sababu kuongeza ukubwa hakutaongeza uwezo wa shirika kustahimili hali mbaya.

akiba ya benki ya dhahabu na fedha za kigeni

Ni rasilimali za kifedha zisizo na maji. Akiba ya dhahabu na fedha za kigeni inasimamiwa na Benki Kuu na Wizara ya Fedha. Zinajumuisha:

1. dhahabu ya fedha.
2. Haki maalum za kukopa.
3. Hifadhi nafasi katika WF ya Dunia.
4. Fedha za kigeni.

Thamani ya orodha hizi imetolewa katika tarehe ya kuripoti katika masharti ya dola za Marekani.

Lengwa

Haba za dhahabu na fedha za kigeni hufanya kazi kama hifadhi ya fedha, ambayo, ikihitajika, inaweza kutumika kulipa deni la serikali au kutekeleza matumizi ya bajeti. Uwepo wao, kwa kuongeza, unaruhusu Benki Kuu kudhibiti mienendo ya kiwango cha ubadilishaji wa ruble kupitia uingiliaji kati katika masoko ya fedha za kigeni. Saizi ya akiba hii inapaswa kugharamia kiasi cha pesa katika mzunguko, kuhakikisha malipo ya kibinafsi na ya kibinafsi kwa deni la nje na dhamana ya uagizaji wa miezi 3. Ikiwa thamani kama hiyo ya akiba ya dhahabu na fedha za kigeni itafikiwa, Benki Kuu itaweza kudhibiti uhamishaji wa viwango vya ubadilishaji wa ruble na viwango vya riba.