Miamala ya kifedha ni Ufafanuzi wa neno, aina, kiini cha fedha

2024 Mwandishi: Howard Calhoun | [email protected]. Mwisho uliobadilishwa: 2023-12-17 10:41

Miamala ya kifedha ni kipengele muhimu cha shughuli za biashara, muhimu ili kuhakikisha utendakazi wake thabiti. Kila biashara hufanya shughuli mbalimbali za kifedha, ambazo zinahusishwa na fomu yake ya shirika na kisheria na mstari wa biashara. Katika makala, tutazingatia aina kuu za shughuli za kifedha, tutasoma vipengele vyake.

Fedha ni nini?

Neno hili lilianza kutumika baadaye sana kuliko mahusiano ya kifedha yalivyoanzishwa. Historia ya dhana hii inatokana na mfumo wa watumwa. Taratibu za kwanza ambazo kwa kawaida huitwa miamala ya kifedha ni zile miamala ambazo zilifanywa ili kulipa malipo ya lazima, ada, kodi.

Kwa kipindi chote cha kuwepo na maendeleo ya mahusiano ya kiuchumi, kuna muunganisho kati ya maeneo mbalimbali ya shughuli na mwingiliano wa masomo. Shughuli za kifedha haziwezi kutokea zenyewe. Hii ni matokeo ya michakato ya asili ambayo huamua kijamiimaendeleo ya kiuchumi na kisiasa ya jamii. Licha ya ukweli kwamba kufuatana na mpangilio wa nyakati, hila za kwanza za kifedha zilitokea sambamba na hali ya serikali, mahusiano ya kisasa katika eneo hili yamepita kwa muda mrefu zaidi ya majukumu ya ushuru kwa serikali.

Fedha ni sehemu ya kukokotoa katika nyanja ya kiuchumi, ambayo haiwezi kufikiria bila miamala mbalimbali ya kifedha. Biashara zinazoendesha shughuli za kiuchumi zinajishughulisha na kuvutia fedha kwa misingi ya kibiashara ili kuongeza mauzo ya biashara, kupanua sekta ya huduma, kuendeleza bidhaa mpya, na kuanzisha teknolojia za kisasa katika uzalishaji. Fedha pia inaweza kuwekwa kwenye akaunti za amana za benki, kuwekeza katika dhamana, miradi ya uwekezaji ya wafanyabiashara wengine. Faida inayopatikana kutokana na miamala ya kifedha hugawanywa kati ya wamiliki wa biashara na washiriki wengine katika mahusiano ya kiuchumi.

Madhumuni ya pesa

Watu binafsi na mashirika ya kisheria wanatakiwa kulipa kodi na malipo mengine kwa bajeti za serikali na za mitaa, wana haki ya kununua dhamana za serikali na manispaa. Kwa kuongezea, pia kuna shughuli za kifedha zinazolingana: serikali hulipa faida za kijamii, ufadhili wa masomo, hutoa ruzuku, ruzuku na aina zingine za usaidizi, na kufadhili taasisi za sekta ya umma zinazotoa huduma kwa idadi ya watu. Shughuli hizi zote zinaunganishwa na fomu za kifedha.

Hapo awali, kazi kuu ya pesa ilizingatiwa kuwa matumizi yao kama njia yamzunguko, yaani, chombo cha malipo na kitengo cha malipo wakati wa kufanya shughuli za kimsingi za kifedha kwa misingi ya ununuzi na uuzaji. Kazi nyingine ya pesa ni mkusanyiko. Kiini chake kiko katika uwezekano wa kukusanya fedha na uundaji sahihi wa mapato, mgawanyo wa mapato na uamuzi wa gharama.

Kwa hivyo, madhumuni ya miamala ya kifedha ni mgawanyo halisi wa mapato ya baadhi ya mashirika ya biashara na matumizi ya mengine. Kitu cha usambazaji, ambacho kinafanywa kwa kufanya vitendo mbalimbali vya malipo, ni pato la taifa, ambalo ni kiashiria cha ustawi wa taifa, kiwango cha maisha ya idadi ya watu. Shukrani kwa shughuli za kifedha, inawezekana kusambaza kwa usahihi fedha zilizopokelewa kutokana na uuzaji wa bidhaa au utoaji wa huduma na taasisi ya kisheria au mjasiriamali binafsi.

GDP ni kiungo cha jumla katika usambazaji wa mapato, ikijumuisha faida inayopokelewa na serikali kutokana na shughuli za kiuchumi za kigeni. Wakati wa shughuli za kiuchumi na kifedha, kiashiria cha pato la taifa kinatumika katika usambazaji, kuwa, kwa mfano, kodi ya uchimbaji wa maliasili, kwa hiyo shughuli zote za kifedha zinafanywa kwa masharti ya fedha.

Aina za miamala ya kifedha

Katika kila biashara, aina tofauti za miamala ya kifedha hufanywa. Hii ni kutokana na mwelekeo wa kampuni na aina yake ya umiliki. Kwa mfano, taasisi za benki hufanya shughuli za kukopesha, kufungua akaunti za amana, kutoa fedhan.k. Mashirika ambayo shughuli zao zinahusisha kukodisha magari, vifaa na vitu vingine vinahusiana moja kwa moja na ukodishaji, wakati mashirika ambayo shughuli zao kuu za kibiashara ni kukusanya fedha kwa wajibu wa madeni hutumia vyombo tofauti kabisa vya kifedha.

Aidha, kila huluki ya biashara inashiriki kiotomatiki katika mahusiano ya kifedha. Kwa hivyo, miamala ya kifedha ni hatua zozote za malipo ndani ya biashara au zile ambazo wateja, washirika, wawekezaji hushiriki.

Kukata tamaa

Aina hii ya miamala ya kifedha inahusisha ununuzi wa deni, ambao unaonyeshwa katika hati zinazoweza kujadiliwa za mdai, mara nyingi kutoka kwa benki. Aina hii ya shughuli za kifedha inadhani kuwa mnunuzi wa deni, anayeitwa forfaiter, anakubali wajibu wa mkopeshaji kukataa kuwasilisha madai dhidi ya mdaiwa. Kwa kweli, kukataa huko ndiko kunakoitwa kufeli. Kama sheria, ununuzi wa majukumu yanayoweza kujadiliwa unafanywa chini ya masharti yanayofaa kwa mkosaji.

Kanuni ya kukata tamaa haitumiki tu katika miamala ya kifedha ya benki. Utaratibu kama huo wa kutimiza majukumu ya deni hutumika katika shughuli mbalimbali, ikiwa ni pamoja na mikataba ya mauzo ya nje, wakati, kwa mfano, wauzaji wa nje hutoa faini kwa wanunuzi wa nje ili kuwezesha upokeaji wa mapema wa pesa kwenye akaunti. Mswada wa kubadilishana hutumika zaidi kama dhamana ya kufidia. Inaweza kutafsiriwa au rahisi. Pamoja na karatasi hizimiamala yoyote ya kifedha na kifedha inafanywa haraka, bila matatizo katika hesabu.

Mbali na bili za kubadilishana, hati ya ahadi iliyotolewa kwa njia ya barua ya mkopo inaweza kutumika kama lengo la kughairi. Hati hiyo ya malipo ni maagizo kutoka kwa benki kufanya shughuli za kifedha za mkopo kwa gharama ya fedha za hifadhi. Kama hati zinazoambatana, bili za bidhaa zinazosafirishwa hutumiwa. Malipo yanafanywa kwa mtoaji wa barua ya mkopo ambayo kiasi cha pesa kinafafanuliwa wazi. Kama kitu cha kukata tamaa, barua ya mkopo hutumiwa mara kwa mara, ambayo inaweza kuelezewa na ugumu wa shughuli za kifedha, kwa kuzingatia nuances yote (uzingatiaji wa masharti, masharti ya muamala, n.k.).

Umuhimu wa vyama katika maendeleo ya kiuchumi

Syndication ni mwelekeo mpya katika kuboresha mbinu za kufanya miamala kwenye soko zinazofeli. Syndicate ni muungano wa mashirika kadhaa ya biashara. Hali hii mara nyingi hutumiwa na vyama vya taasisi za benki. Mchakato wa ushirika wa wadai unafanywa kwa idhini ya hiari ya wahusika wote kwa makubaliano. Katika kughairi, shughuli za kifedha na mashirika ya benki hufanywa kwa makubaliano ya pande zote, pamoja na usambazaji wa dhamana za kufidia juu ya ugawaji wa hisa kwa kila mmoja wao. Kimsingi, dhamana hizo zinunuliwa na wafadhili kadhaa, hata hivyo, linapokuja suala la kiasi kikubwa cha fedha, bili husambazwa kati ya washiriki, ambayo kila mmoja hupokea haki sawa. Vilembinu huzuia mzunguko wa bure wa dhamana na kupunguza uwezekano wa mauzo yao ya pili.

Inafaa kukumbuka kuwa hali ya kisheria ya miamala kama hii kwa sasa haijafafanuliwa, kwa hivyo, kiutendaji, mashirika hayatumii njia hii ya kufanya miamala ya kifedha mara chache. Wataalamu wanaamini kuwa mwelekeo wa msingi wa kuboresha soko la kufaidika ni kuongeza kiwango cha ufadhili kwa kutumia hesabu ya punguzo na kiwango cha riba kinachoelea. Kwa mtazamo wa kiuchumi, inaweza kuelezewa na kukosekana kwa utulivu katika viwango vya riba na kuakisi kusita kwa benki kutoa mikopo kwa viwango vilivyowekwa.

Ikiwa tunazungumza kuhusu mauzo ya nje kulingana na viwango vinavyoelea, basi utaratibu kama huo wa ulipaji huchangia kupungua kwa manufaa. Kama inavyoonyesha mazoezi, wafadhili wa msingi huuza dhamana kwenye soko la pili kwa punguzo, ambalo hufuata kiwango cha riba kilichopo. Kwa kuongezea, uuzaji wa bidhaa unafanywa chini ya utatuzi wa maswala ya kifedha ndani ya muda uliowekwa, kwa kuzingatia mabadiliko ya baadaye ya viwango vya riba. Kwa kweli, kabla ya kumalizika kwa muswada huo, tarehe za mwisho zinaweza kubadilika mara kadhaa. Kwa hivyo, muamala unahusisha kiwango cha juu cha hatari kwa anayetenda haki na inaweza kutoa dhima ya ziada. Mikataba ya kufeli hukaguliwa haswa na wakaguzi.

Sifa za ufaransa

Iwapo tutazingatia aina hii ya miamala ya kifedha kwa maana pana, itakuwa sahihi zaidi kuelewa matumizi ya chapa ya biashara au chapa kama "kukodisha". Kustahiki Franchiseinatolewa na makubaliano kati ya franchisor (muuzaji) na mkodishwaji (mnunuzi). Maudhui ya shughuli inaweza kuwa tofauti sana, ni pamoja na hali moja rahisi au kadhaa ngumu inayoonyesha maelezo madogo zaidi ya matumizi ya brand. Makubaliano ya umilikishaji hubainisha kiasi cha makato kwa matumizi ya chapa ya biashara katika mfumo wa ada isiyobadilika, mkupuo kwa muda maalum, au kama asilimia ya mauzo. Ikiwa hakuna sharti la kukatwa katika mkataba, hii ina maana kwamba mkodishwaji anajitolea kununua kiasi fulani cha bidhaa kutoka kwa mfadhili, kutumia huduma zake, n.k.

Kando, masharti ya matumizi ya chapa yamewekwa katika makubaliano ya umilikishaji, ambayo yanaweza kujumuisha mahitaji ya matumizi ya bidhaa katika tasnia maalum tu, utumiaji wa vifaa tu kwa njia inayotakiwa na mfadhili, hadi kufuata saizi, rangi ya rafu, nguo za kazi za wauzaji na kadhalika.

Dhana ya kukodisha

Kukodisha kunaeleweka kama kutoa haki ya kumiliki mali isiyohamishika kwa muda, gari, vifaa au aina nyingine ya mali inayoweza kusongeshwa, kwa kuihamisha ili itumike kwa muda fulani au ambao haujabainishwa kwa fidia isiyobadilika ya pesa. Kukodisha ni mfano wa mahusiano ya kifedha, ambayo inapaswa kukodisha kitu cha chama kimoja kwa mshiriki mwingine katika shughuli hiyo. Lakini mara nyingi makubaliano ya kukodisha yanahitimishwa kwa njia ya manunuzi ya pande tatu, ambayo mmoja wa washiriki ni kampuni ya kukodisha. Kwa idhini ya mtumiajikampuni hununua vifaa kutoka kwa mtengenezaji, kisha kuvikodisha kwa mnunuzi kwa matumizi ya muda kwa ada ya fedha, na baada ya kumalizika kwa mkataba wa kukodisha, mali hiyo inakuwa ya mpangaji.

Kuweka alama kama mojawapo ya maelekezo

Neno hili linarejelea kukabidhiwa na kampuni inayoangazia majukumu ya deni ambayo hayajatimizwa, ikijumuisha ankara na bili za kubadilishana fedha, ambazo zilitolewa kati ya washirika wakati wa kuuza bidhaa na kutoa huduma chini ya makubaliano ya ukopeshaji wa kibiashara. Kulingana na Mkataba wa Uundaji wa Kimataifa, matokeo ya shughuli ya uhasibu wa kifedha yanachukuliwa kuwa ya kuridhisha ikiwa angalau nusu ya mahitaji yafuatayo yatatimizwa:

• hitimisho la awali la makubaliano ya mkopo na hakuna deni;
• uhasibu na uhasibu wa kodi ya msambazaji;
• mkusanyo wa deni la fedha;
• bima ya wasambazaji dhidi ya hatari za mikopo.

Huduma kwa wateja kwa kutumia utaratibu wa uhakiki inachukuliwa kuwa bora zaidi kwa biashara ndogo na za kati, pamoja na makampuni ambayo yanapitia matatizo ya kifedha kila wakati kutokana na kushindwa kulipa madeni kwa wadai kwa wakati ufaao na kuwa na vikwazo. katika uchaguzi wa vyanzo vya mikopo. Walakini, sio mashirika yote ambayo ni ya kitengo cha biashara ndogo au za kati yana fursa ya kutumia huduma za kampuni ya factoring. Kwa mfano, haki ya kutumia factoring haitumiki kwa makampuni:

• pamoja na idadi kubwa ya wadeni;
• inadaiwa nawadai;
• kutengeneza bidhaa zisizo za kawaida au zilizobobea sana;
• ofisi za ujenzi zinazofanya kazi na wakandarasi wadogo katika uzalishaji.

Shughuli za kifedha na uhasibu hazitekelezwi kwa wajibu wa madeni ya watu binafsi, matawi au vitengo vya miundo. Vikwazo hivi ni kutokana na ukweli kwamba katika baadhi ya matukio makampuni ya factoring hawawezi kutathmini hatari ya mikopo au kiwango cha faida wakati wa kufanya kiasi kikubwa cha kazi. Hatari iliyowekewa bima inayotokana na ugawaji wa madai ya kimkataba haiwezi kutathminiwa kwa ukamilifu.

Shughuli za sarafu

Upatikanaji na uuzaji wa fedha za kigeni kwa kiwango cha fedha za kitaifa hufanyika katika soko la fedha za kigeni. Katika Urusi, washiriki wake ni mashirika ya benki za biashara. Wafadhili wanaozungumzia soko la fedha za kigeni mara nyingi wanamaanisha utaratibu wa uuzaji na ubadilishanaji wa sarafu kwenye kubadilishana za kimataifa, na sio mchakato wa kununua na kuuza noti. Ili kununua fedha za kigeni zinazotumika kulipia miamala ya kuagiza, washiriki katika mahusiano ya kiuchumi ya kigeni husafirisha nje mapato kutoka kwa mauzo rasmi katika rubles katika Soko la Sarafu la Interbank la Moscow na ubadilishanaji mwingine rasmi wa Shirikisho la Urusi.

Ili kudhibiti miamala ya fedha katika soko la fedha za kigeni nchini Urusi, mahusiano ya usuluhishi na malipo ya biashara ya nje hayatumiki. Katika nchi ambapo hakuna vikwazo juu ya ubadilishaji wa sarafu ya kitaifa, mahitaji kuu ya malipo ya fedha ni upatikanaji wa akaunti ya kibinafsi. Namakampuni makubwa yenye kiasi kikubwa cha shughuli za mauzo ya nje-kuagiza, sambamba na akaunti katika sarafu ya kitaifa, kufungua akaunti za ziada ili kupunguza hasara ya kushuka kwa kiwango cha ubadilishaji. Katika majimbo ambapo vikwazo vya fedha vimeanzishwa, kufungua akaunti ya fedha za kigeni kunalenga kudhibiti malipo na washirika wa kigeni na kudhibiti sekta hii ya fedha.

Kama ilivyobainishwa tayari, washiriki wakuu katika masoko ya fedha za kigeni, ambayo yanahudumia aina zote za mahusiano, ni mashirika ya benki za kibiashara. Wanabadilishana sarafu, wanashiriki katika shughuli za kifedha za uwekezaji. Akaunti ya risiti hufanywa kwa kununua na kuuza uhamishaji wa pesa kwa njia ya simu sio tu katika kitaifa, bali pia katika sarafu ya kigeni kwa bei maalum.

Badilisha - ni nini?

Hii ni mojawapo ya aina za miamala ya kifedha katika benki. Ilitafsiriwa kutoka kwa Kiingereza, neno "badilishana" linamaanisha "kubadilishana." Kwa hivyo, tunazungumza juu ya shughuli za ubadilishanaji wa mali au dhima kati ya taasisi zilizo na usemi wa sarafu. Madhumuni ya ubadilishaji wa sarafu ni kuboresha muundo wao, kupunguza hatari na gharama. Taasisi za benki hufanya ubadilishaji wa sarafu au dhahabu. Benki hutumia mbinu ya kubadilisha viwango vya riba mara chache sana. Seti hii ya miamala ya kifedha inaweza kujumuisha:

• upataji na uuzaji wa sarafu kwa wakati mmoja;
• kuuza unapofanya ununuzi wa awali wa fedha za kigeni;
• kupata mkopo wa pesa taslimu kwa sarafu tofauti;
• mabadilishano ya deni la taifafedha, kwa madeni kwa fedha za kigeni.

Wanapobadilishana, wahusika husaini makubaliano ambayo yana mwelekeo tofauti kwa kila mmoja wao. Tarehe za malipo haziwezi sanjari, lakini wakati huo huo, chini ya mkataba wowote, sarafu inanunuliwa kwa kubadilishana na sarafu nyingine na kuwasilishwa kwa wakati maalum.

Miamala ya kifedha ya kubadilishana inarejelea aina za ripoti au uhamisho - chaguzi za mseto wa mauzo na ununuzi wa haraka wa sarafu ya pesa. Shughuli ya haraka, wakati ambapo muuzaji wa sarafu anaipa taasisi ya benki na anajitolea kuikomboa baada ya muda maalum, lakini kwa kiwango cha juu, inaitwa ripoti. Operesheni hii ni ya manufaa hasa kwa mabenki, kwani inahusisha kupata faida kutokana na tofauti katika kiwango cha ubadilishaji: wakati wa ulipaji wa deni, itakuwa kubwa zaidi. Kwa hakika, ripoti ni aina ya mkopo kutoka kwa benki inayolindwa kwa fedha za kigeni, na ada ya riba ya kutumia mkopo huo ndiyo tofauti kati ya viwango vya mauzo.

Tofauti na ripoti, uhamishaji ni shughuli inayofanywa kulingana na muundo ulio kinyume. Ili kutekeleza shughuli hii ya kifedha, mwekezaji hununua fedha katika taasisi ya benki, chini ya mauzo yake baada ya kipindi fulani kwa kiwango cha nzuri zaidi. Inachukuliwa kuwa kiwango cha ubadilishaji katika soko kitakuwa cha chini, na benki itapata faida yake kwa namna ya faida kutokana na tofauti katika viwango. Ikiwa ripoti ni analog ya sarafu ya mkopo, basi kufukuzwa ni aina ya amana ya ruble kwenye amana. Shughuli hizi za kifedha zinafanywa kwenye soko la ubadilishaji wa fedha za kigeni na rasilimali za ruble na za kigeni. Miamala ya kubadilishana sarafu inaweza kuwa ya aina kadhaa:

• "kesho"- aina maarufu zaidi ya muamala, inajumuisha agizo la usambazaji wa sarafu na ukombozi wake unaofuata kutoka kwa benki umeratibiwa siku inayofuata;
• "leo" - masharti ya mkataba yanatekelezwa siku ya kusainiwa kwake;
• "sport" - ukombozi wa sarafu ulioahirishwa, yaani, shughuli itatekelezwa baada ya idadi fulani ya siku.

Kubadilishana sarafu kunaweza kutumika katika makubaliano ya mkopo. Uhasibu wa shughuli za kifedha katika mkataba ina maana kwamba mkopo utatolewa kwa sarafu moja, na itabidi kulipwa kwa mwingine. Kubadilishana na dhahabu ni ununuzi wa chuma cha thamani kwa muda maalum na dhamana ya uuzaji unaofuata kwa bei ya juu. Algorithm ya kufanya ubadilishaji wa sarafu na ubadilishanaji wa dhahabu umewekwa na uwiano wa bei za mali kwa shughuli za kimataifa na uzito wa chuma. Kwa hivyo, kwa mfano, nchini Urusi sehemu ya kiasi cha manunuzi ni 1 g ya dhahabu, na Marekani ni wakia moja ya troy.