Marejesho ya kodi ya mapato ya kibinafsi ya ghorofa: utaratibu, hati muhimu na hesabu ya kiasi cha makato ya kodi

2024 Mwandishi: Howard Calhoun | [email protected]. Mwisho uliobadilishwa: 2023-12-17 10:41

Nchini Urusi, raia wana manufaa mbalimbali, pamoja na haki na hatua za usaidizi wa serikali. Kwa mfano, unaweza kujifidia kwa baadhi ya gharama za shughuli na huduma fulani. Leo tutavutiwa na kurudi kwa ushuru wa mapato ya kibinafsi kwa ghorofa. Inawezekana lini? Hilo linahitaji nini? Na muda gani wa kusubiri kwa fedha zinazofaa? Maswali haya yote yatajibiwa hapa chini. Ukiwa na maandalizi ya awali yanayofaa, hakuna matatizo yatatokea.

Ufafanuzi

Urejeshaji wa kodi ya mapato ya kibinafsi kwa ghorofa ni nini? Kabla ya kudai kitu kutoka kwa serikali, ni muhimu kutambua nini hasa raia anaweza kutegemea. Vinginevyo, matarajio yasiyo ya haki hayatafutiliwa mbali.

Urejeshaji wa kodi ya mapato unaitwa makato ya kodi. Inakuruhusu usilipe ushuru wa mapato ya kibinafsi au kujifidia kwa sehemu ya gharama uliyotumia kwa huduma na miamala fulani. Kwa upande wetu, tunazungumza kuhusu upatikanaji wa mali isiyohamishika, hasa, nyumba.

Kwa kile unachoweza kudai kurejeshewa kodi

NDFL unaponunua nyumba unaweza kurejeshewambali na siku zote. Kinyume chake, katika baadhi ya matukio, watu wanaweza kutegemea makato ya mali mbili kwa wakati mmoja.

Wakati wa kununua nyumba, kwa kawaida raia hukabiliana na:

• makato ya mali ya msingi;
• rejesho la rehani.

Kwa hiyo, ikiwa mtu atachukua nyumba kwa rehani, ana haki ya kurejesha pesa mbili mara moja. Katika kesi ya kununua nyumba bila mkopo, mwombaji atapewa tu punguzo kuu la kodi ya mapato ya kibinafsi.

Kiasi cha kurejeshewa pesa

Ni kiasi gani kinaweza kuhesabiwa katika kesi hii au ile? Kwa bahati mbaya, ni shida kutoa jibu la uhakika kwa swali hili.

Lakini ni kwamba kiasi cha makato ya aina ya kodi ni asilimia 13 ya kiasi kilichowekwa katika mikataba husika. Lakini kuna mapungufu fulani. Baada ya kufikiwa, haki ya kudai kurejeshewa kodi itapotea.

Leo, unaweza kurudi kwa ununuzi wa nyumba:

• 260,000 rubles - katika mfumo wa makato kuu ya mali;
• 390,000 rubles - kwa riba ya rehani.

Hakuna chochote kigumu kukumbuka katika takwimu zilizowasilishwa. Mara tu kiasi kilichoonyeshwa kinaporudishwa, mtu hataweza tena kurejesha pesa kwa ajili ya ununuzi wa nyumba.

Kukokotoa fedha ni rahisi sana. Unaweza kujaza ombi la kukatwa tu kwa kiasi cha kodi ya mapato ya kibinafsi inayolipwa katika kipindi fulani cha ushuru. Kwa hivyo, kwa kuwasilisha hati kwa miaka kadhaa mfululizo, unaweza kukusanya kiasi kinachohitajika cha pesa.

Masharti ya usajili

Kurudishwa kwa ushuru wa mapato ya kibinafsi wakati wa kununua nyumba kwenye rehani sio tofauti sana na usajili wa makato kuu ya mali. Operesheni hizi mbili ziko chini ya masharti sawa ya urejeshaji wake katika miili iliyoidhinishwa.

Si kila mtu anayenunua nyumba ana haki ya kurejeshewa kodi ya mapato kwa muamala husika. Ili kufanya hivyo, utahitaji kuhakikisha kuwa mahitaji yaliyowekwa ya kutuma ombi la kukatwa aina ya kodi yanatimizwa.

Hizi ni pamoja na:

• mwombaji ana uraia wa Shirikisho la Urusi;
• muamala ambao wanataka kudai pesa ulifanywa kwa niaba ya mwombaji anayetarajiwa na pesa zake;
• raia ana mahali rasmi pa kuajiriwa;
• mtu anayedai kurejeshewa kodi ya mapato ana mapato kulingana na ushuru wa mapato ya kibinafsi kwa kiwango cha 13%;
• mwombaji ana kibali cha kuishi katika Shirikisho la Urusi;
• mali ambayo ungependa kurejesha pesa, iliyotolewa kwa mtu anayetarajiwa kutuma maombi.

Kutokana na hili inafuata kwamba wasio na ajira, pamoja na wale wanaofanya kazi kwa njia isiyo rasmi au wanaotambulika kama wastaafu, hawawezi kudai kukatwa kodi. Lakini hiyo si kweli kabisa.

Kwa wastaafu na wasio na ajira

Mfano wa kurejesha kodi ya mapato ya kibinafsi kwa ghorofa utawasilishwa baadaye. Kwanza unahitaji kujitambulisha na vipengele vyote na nuances ya kufungua maombi na miili iliyoidhinishwa. Vinginevyo, mtu anaweza tu kunyimwa huduma inayolingana.

Wastaafu na wasio na kazi wanaweza pia kutuma maombi ya kukatwa kodi ya majengowakati wa kununua mali ya makazi. Wana haki ya kupata kinachojulikana kama uhamisho wa kodi ya mapato ya kibinafsi.

Katika kesi hii, wakati wa kukokotoa kiasi kilichorejeshwa kwa ununuzi wa mali isiyohamishika, kodi ambazo zimelipwa kwa miaka mitatu iliyopita zitazingatiwa. Muda uliosalia huanza kutoka wakati mwombaji anapotuma maombi kwa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho kwa kukatwa.

Hii ina maana kwamba haki ya kurejesha gharama za mali isiyohamishika kwa sababu ya kodi ya mapato kutoka kwa pensheni au raia asiyefanya kazi inafutwa miezi 36 baada ya kufukuzwa rasmi. Itaanza tena mara tu baada ya kuonekana kwa mapato mapya ya kisheria, kulingana na 13% ya ushuru wa mapato ya kibinafsi.

Ujasiriamali na marejesho

Jinsi ya kujaza kodi-3 ya mapato ya kibinafsi baada ya kurejeshewa kodi? Kununua ghorofa ni shughuli ambayo inajumuisha gharama kubwa. Na urejeshaji wa hata asilimia kumi na tatu ya gharama zinazolingana ni bonasi bora ya serikali. Je, wajasiriamali wanaweza kuitumia?

Ndiyo, lakini si mara zote. Kawaida wafanyabiashara binafsi hufanya kazi na mifumo maalum ya ushuru. Na haki ya kurejesha kodi ya mapato ya kibinafsi kwa ununuzi wa nyumba kutoka kwa mjasiriamali itaonekana tu juu ya malipo ya asilimia 13 ya mapato yaliyopokelewa kwa namna ya kodi ya mapato. Hili linawezekana kwenye OSNO pekee.

Inafuata kwamba chini ya taratibu maalum, mjasiriamali hataweza kudai kukatwa kodi. Na sio tu kwa makazi. Ukifanyia kazi mfumo wa jumla wa ushuru, hakutakuwa na kukataliwa kutoka kwa ofisi ya ushuru.

Mahali pa kuomba

Kurejesha kodi ya mapato ya kibinafsi unaponunua nyumba kwa rehani au bila mkopo ni mchakato mrefu na unaotaabisha. Mafunzoinachukua muda mwingi na bidii.

Wapi pa kuwasilisha makato ya kodi? Kwa kweli, unahitaji kuwasiliana na ofisi ya ushuru mahali pa kuishi kwa raia. Lakini unaweza kuwasilisha ombi katika fomu iliyoainishwa kwenye MFC au duka la papo hapo.

Hivi karibuni, urejeshaji wa kodi ya mapato ya kibinafsi umewezekana katika Shirikisho la Urusi kupitia mwajiri. Mbinu hii haiko katika mahitaji. Jambo ni kwamba wakati unatekelezwa, mtu haipati mara moja kiasi fulani cha kupunguzwa kwa mikono yake. Mshahara wake utaondolewa tu kutoka kwa ushuru wa mapato ya kibinafsi kwa kiasi kinacholingana cha pesa. Chaguo hili halimfai kila mtu.

Wakati wa kutuma ombi

Ombi la kurejeshewa kodi ya mapato ya kibinafsi wakati wa kununua nyumba lazima liwasilishwe ndani ya muda fulani. Vinginevyo, unaweza kukabiliwa na kukataa kutoa huduma inayolingana.

Sheria ya vikwazo vya kurejesha kodi ya mapato kwa sasa ni miaka mitatu pekee. Katika wakati huu, unaweza kutuma maombi ya kurejeshewa kodi ya mapato ya kibinafsi kwa ununuzi wa nyumba au kwa sababu nyinginezo.

Aidha, unaweza kudai pesa za miezi yote 36 iliyopita kwa wakati mmoja. Mbinu hii hutumiwa mara nyingi wakati wa kununua nyumba kwa rehani au katika kesi ya ushuru wa mapato ya kibinafsi kwa huduma za elimu.

Wingi wa mahitaji

Mifano ya marejesho ya kodi ya mapato ya kibinafsi wakati wa kununua nyumba imejadiliwa hapa chini. Yanaonyesha kwa uwazi kiasi gani cha pesa na jinsi ya kurejeshwa kwa ununuzi wa mali isiyohamishika.

Ni mara ngapi ninaweza kuwasiliana na huduma zilizoidhinishwa na taarifa husika? Seti isiyo na mwisho. Mpaka walehadi mipaka iliyowekwa hapo awali ya makato ya mali imekamilika. Jambo kuu ni kuandaa fomu 3 ya mapato ya kibinafsi. Kurejesha pesa kwa ghorofa bila hati kama hiyo haiwezekani.

Kwa kawaida, watu kwa kawaida hutuma maombi kwa Huduma ya Shirikisho ya Ushuru ili kurejesha pesa kwa miaka kadhaa mfululizo. Lakini hii haimaanishi kuwa hutaweza kutuma ombi la kurejeshewa kodi mara nyingi zaidi.

Mwongozo wa haraka - nenda kwenye Huduma ya Shirikisho ya Ushuru

Jinsi ya kutuma maombi ya kukatwa nyumba? Yote inategemea hali maalum. Tuseme kwamba mtu binafsi ametuma maombi kwa shirika lililoidhinishwa (MFC au FTS) kwa huduma.

Kisha anatakiwa kufanya yafuatayo:

1. Andaa kifurushi fulani cha hati kwa ajili ya kuzingatia ombi la kukatwa. Vijenzi vyake hutofautiana kulingana na kisanduku mahususi.
2. Jaza fomu ya kodi ya mapato ya watu 3. Huwezi kudai kurejeshewa pesa kwa kununua nyumba bila kurejesha kodi.
3. Jaza ombi la fomu iliyowekwa ili urejeshewe kodi ya mapato ya kibinafsi.
4. Wasilisha maombi yenye hati zilizotayarishwa mapema kwa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho au MFC mahali pa usajili wa mwombaji.
5. Inasubiri jibu kutoka kwa mamlaka ya kodi kuhusu utoaji wa huduma za kurejesha kodi ya mapato.
6. Subiri uhamishaji wa pesa kwa akaunti iliyobainishwa kwenye programu.

Inaonekana hakuna chochote kigumu kuhusu operesheni. Kwa kweli, kujiandaa kwa ajili ya utoaji wa kurudi kwa kodi ya mapato ya kibinafsi kwa ghorofa husababisha shida nyingi. Hii ni kweli hasa kwa kuunda kifurushi cha hati za utekelezaji wa kazi.

Viungo Vikuu

Jinsi ya kufanya ununuzi ufanyikevyumba, na refund kodi? 3-NDFL ndiyo fomu ambayo inapaswa kujazwa bila kukosa katika kesi hii. Huwezi kufanya bila kurudi kwa kodi. Na ni hati gani nyingine zitakuwa muhimu kwa utekelezaji wa kazi?

Kwa kweli, hakuna nyingi kati yao. Mtu atahitaji hati zifuatazo ili kurejesha ushuru wa mapato ya kibinafsi wakati wa kununua nyumba:

• pasipoti ya mwombaji;
• matumizi ya fomu iliyowekwa;
• mkataba wa mauzo au rehani;
• dondoo kutoka kwa USRN ya makazi;
• risiti zinazothibitisha ukweli wa malipo ya fedha kwa ajili ya shughuli hiyo;
• vyeti vya mapato.

Bila haya yote, mnunuzi wa mali isiyohamishika hawezi kumudu. Kama ilivyotajwa tayari, itabidi uje kwa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho ili kujaza ushuru wa mapato ya watu 3. Marejesho ya ghorofa kwa kutokuwepo kwa tamko hilo haitawezekana. Itakataliwa tu.

Kwa rehani

Kwa hivyo, urejeshaji wa kodi ya mapato nchini Urusi ni mchakato unaowajibika unaohitaji umakini mkubwa na maandalizi ya mapema.

Tumezingatia hati kuu za kurejesha kodi ya mapato ya kibinafsi wakati wa kununua nyumba. Kwa kuongeza, mara nyingi ni muhimu kutoa kifurushi cha ziada cha marejeleo. Kwa mfano, unapokata mali kwa ajili ya rehani, unahitaji kuipeleka kwa shirika lililoidhinishwa:

• ratiba ya malipo ya riba ya mkopo wa nyumba;
• Hundi na stakabadhi zinazothibitisha uhamisho wa fedha kwa ajili ya rehani;
• taarifa za benki.

Kama mazoezi inavyoonyesha, utekelezaji wa urejeshaji wa rehani si tofauti sana na mahitajikupunguzwa kwa mali ya kawaida. Unaweza kutuma maombi ya aina zote mbili za kurejeshewa kodi ya mapato mara moja.

Kama kuna familia

Watu walio na familia watalazimika kushughulikia makaratasi zaidi. Wanahitaji kuandaa orodha ya ziada ya hati.

Kwa kawaida hizi ni:

• cheti cha ndoa;
• cheti cha kusitisha ndoa;
• vyeti vya kuzaliwa kwa watoto wote wa chini;
• vyeti vya kuasili;
• makubaliano kabla ya ndoa (kama yapo).

Aidha, unaweza kuleta kwa mashirika yaliyoidhinishwa hati zinazoonyesha matumizi ya pesa za kibinafsi wakati wa muamala. Kisha tu mke ambaye pesa zake zilitumiwa kununua nyumba atakuwa na haki ya kurudi mali. Vinginevyo, mke na mume wote wana mamlaka yanayolingana.

Kupitia mwajiri

Kama ilivyotajwa tayari, urejeshaji wa ushuru wa mapato ya kibinafsi kwa ghorofa unaweza kufanywa kupitia mwajiri. Hii si huduma maarufu zaidi, lakini bado ipo.

Ili kunufaika na ofa hii, inashauriwa kufuata kanuni zifuatazo za vitendo:

1. Ili kutekeleza uundaji wa kifurushi cha hati za usajili wa makato ya ushuru. Tayari tumejifahamisha na vipengele vyake vinavyowezekana.
2. Jaza fomu ya maombi.
3. Wasilisha ombi kwa mwajiri.

Baada ya hapo, ikiwa hati zote zimejazwa kwa usahihi, na pia zimetolewa kwa mwajiri kamili, unaweza kusubiri kutolewa kwa mishahara kutokakodi ya mapato.

Muhimu: inashauriwa kutumia njia hii na waajiri wanaoaminika.

Omba muda wa ukaguzi

Je, unapanga kurejesha pesa kwa ununuzi wa ghorofa? 3-NDFL - hati ambayo inapaswa kujazwa peke yako au wasiliana na kampuni ya kibiashara ambayo hutoa huduma za aina hii. Marejesho kama hayo ya kodi ya fomu iliyoanzishwa huwasilishwa kwa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho katika nakala moja.

Uchakataji wa makato ya aina ya kodi una kasi gani? Huu sio operesheni ya haraka zaidi. Inachukua muda wa miezi 1.5-2 kuzingatia maombi katika fomu iliyoanzishwa. Muda kama huo utapita kabla ya kuhamisha pesa hadi kwa akaunti ya benki ya mpokeaji.

Katika kesi ya kutuma maombi ya kukatwa nyumba kupitia mwajiri, mchakato utachukua muda mfupi zaidi - mwezi mmoja pekee. Lakini mbinu hii si ya kawaida sana kimatendo.

Je wanaweza kukataa

Je, urejeshaji kwenye ghorofa umetolewa? 3-NDFL imejazwa na kuunganishwa kwenye kifurushi husika cha hati? Kisha, uwezekano mkubwa, ombi litakubaliwa. Lakini je, wanaweza kukataa kukatwa kodi?

Ndiyo, lakini tu ikiwa kuna sababu nzuri. Uamuzi kama huo lazima uhalalishwe kwa maandishi na mamlaka ya ushuru.

Kato la mali linaweza kukataliwa ikiwa:

• kifurushi kisicho kamili au batili cha hati kimewasilishwa;
• hapana au marejesho ya kodi yasiyo sahihi;
• muamala uliofanywa kwa niaba ya mtu mwingine;
• sheria ya mipaka imepita;
• raia hailinganivigezo vilivyowekwa ambapo haki ya kutoa makato inaonekana;
• kuweka vikomo vya kurejesha pesa kwa mali kumekamilika.

Nini cha kufanya ikiwa mtu amenyimwa kukatwa kodi? Yote inategemea hali maalum ya maisha. Mara nyingi, ndani ya mwezi mmoja, unaweza kurekebisha sababu ya kukataa na kuomba tena Huduma ya Ushuru ya Shirikisho kwa kupunguzwa. Katika hali hii, hutalazimika kutuma maombi ya kurejeshewa kodi ya mapato ya kibinafsi tena.

Kuhusu kujaza tamko

Ikiwa unapanga kurejesha ununuzi wa nyumba, kodi ya mapato ya watu 3, kama ilivyosisitizwa awali, lazima ijazwe bila kukosa. Hii ni aina ya ripoti ya mapato. Fomu ya fomu iliyoanzishwa inaweza kuombwa kutoka kwa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho au MFC.

Ili kujaza hati inayolingana, ni bora kutumia programu maalum. Husaidia kutoa ripoti ya kodi kwa haraka kwa njia ya kodi ya mapato ya watu-3 wakati wa kurejesha kodi ya ghorofa na si tu.

Kwa kawaida, ili kukamilisha hati sambamba, lazima ubainishe:

• TIN taarifa na pasipoti;
• maelezo kutoka kwa cheti cha kodi ya mapato ya watu 2, pamoja na mapato mengine ya kibinafsi;
• data kutoka hati za malipo ya nyumba.

Aidha, ni muhimu kuchunguza uteuzi wa msimbo unaopendekezwa. Kulingana na wao, madhumuni ya kurudi kwa kodi yatabadilika. Hakuna kitu kigumu katika hili.

Tamko la mfano

Tumegundua jinsi urejeshaji wa kodi unavyochakatwa wakati wa kununua nyumba. 3-kodi ya mapato ya kibinafsi pia ilijifunza kujaza.

Unaweza kuona hapo juusampuli ya kurudi kwa kodi na kukamilika kwake. Ikiwa shida zitatokea wakati wa kuunda hati husika, unaweza, kama ilivyoonyeshwa hapo juu, wasiliana na kampuni maalum za kibinafsi. Kwa ada, watakusaidia kutoa punguzo la kodi, na pia kutoa ripoti katika mfumo wa kodi ya mapato ya watu-3.

Baada ya jibu kutoka kwa Huduma ya Ushuru ya Shirikisho

Lakini vipi ikiwa raia tayari amepokea jibu kutoka kwa mamlaka ya ushuru kuhusu utoaji wa makato ya kodi? Tunahitaji kuona ni nini Huduma ya Shirikisho ya Ushuru imeamua.

Ikiwa huduma itakataliwa, itabidi uchunguze sababu ya uamuzi huo. Ikiwa unaweza kuirekebisha, unapaswa haraka. Raia atakuwa na siku 30 tu kurekebisha hali hiyo. Vinginevyo, itabidi ujaze programu tangu mwanzo. Na uwasiliane na Huduma ya Ushuru ya Shirikisho pia.

Ikiwa ombi lako la kukatwa kodi litaidhinishwa, hakuna kitu kinachohitajika kufanywa. Tu kuwa na subira na kusubiri. Baada ya miezi michache, kiasi kinachostahili cha kukatwa kitahamishiwa kwenye akaunti ya benki iliyoonyeshwa kwenye ombi.

Muhimu: marejesho ya kodi ya mapato ya kibinafsi ya ghorofa hayatolewi taslimu.

Hitimisho

Jinsi ya kujaza kodi-3 ya mapato ya kibinafsi kwa kununua nyumba? Jibu la swali hili halitakufanya ufikirie kwa muda mrefu. Tumeona mfano wa uingizaji wa data katika kuripoti kodi.

Kuanzia sasa, ni wazi ni lini na chini ya hali gani inawezekana kurejesha pesa kwa ununuzi wa mali isiyohamishika. Hii, pamoja na maandalizi sahihi na ya wakati, haitakuwa operesheni ngumu zaidi. Inapendekezwa tu kuanza kwa kujaza tamko la 3-NDFL. Kurudi kwa ghorofa baada ya kuundwa kwa taarifa ya kodi itafanywa kwa kiasi kikubwaharaka na bila matatizo makubwa.

Iwapo mtu hana wakati au nia ya kutuma ombi la kujitegemea kwa mamlaka kwa ajili ya kurejeshewa kodi ya mapato, anaweza kuamua kusaidiwa na kampuni za kibinafsi za mpatanishi. Mashirika hayo husaidia maombi ya moja kwa moja kwa huduma na miili mbalimbali kwa huduma fulani. Urejeshaji wa VAT sio ubaguzi. Kweli, hali hii hutokea kama ubaguzi. Usaidizi wa makato kawaida ni huduma ya gharama kubwa. Na mara nyingi huachwa kwa urahisi.

Ni muhimu kutambua kwamba raia wazima pekee wanaweza kutuma maombi ya kurejeshewa kodi ya mapato ya kibinafsi.